NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 19 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2009 (19/09/2009)

NORMAS LEGALES El Peruano Lima, sábado 19 de setiembre de 2009 402849 b) Declaración Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el país y/o en el extranjero para los residentes y no residentes. Asimismo, deberán presentar Declaración Jurada de la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en que se encuentre incurso. c) Declaraciones juradas de: i) No encontrarse incursos en los impedimentos a que se refi eren los artículos 20º y 81 de la Ley Nº 26702. Las sanciones a que se refi ere el numeral 12 del artículo 20º de la Ley Nº 26702, son aquellas mencionadas en el numeral 3) b) del presente artículo. ii) Relación de sus bienes patrimoniales, y en caso corresponda, señalar si éstos se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libre disponibilidad. d) Información y documentación requerida a los accionistas. 5) Accionistas: Los accionistas suscriptores del capital social de la empresa en formación deberán acreditar idoneidad moral y solvencia económica. Deben adjuntar a la solicitud de organización, como mínimo la siguiente documentación: a) Currículum Vitae debidamente suscrito. b) Declaración Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el país o en el extranjero para los residentes y no residentes. c) Declaraciones Juradas de: i) No encontrarse incursos en los supuestos contenidos en los artículos 52º, 53º, 54º y 55º de la Ley Nº 26702. La citada declaración también deberá hacer referencia a la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en los que el adquiriente se encuentre incurso. Asimismo, la declaración deberá precisar si está incluido en la lista emitida por la Ofi cina de Control de activos extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos (OFAC). Las sanciones a que se refi ere el numeral 12 del artículo 20º citado en el artículo 52º de la Ley General, son aquellas referidas en el numeral 3) b) del presente artículo. ii) Relación de sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, señalar si éstos se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libre disponibilidad. En el caso de personas independientes, deberá incluirse declaración jurada de la SUNAT y de sus empresas, si las tuviera, así como partida registral y estados fi nancieros de los dos últimos años de éstas. Si es dependiente, deberá adjuntarse una carta de presentación del empleador y sustento de sus ingresos. En el caso de personas no residentes, deberá presentarse un documento de la entidad fi scalizadora correspondiente sobre su situación como contribuyente tributario. d) Participación accionaria en la empresa en constitución. e) Relación de personas con las que los accionistas se encuentran vinculados y personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha relación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupo económico y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios, según dicha reglamentación. Deberá proporcionarse el detalle de accionariado de personas jurídicas integrantes del grupo económico y empresas relacionadas hasta el nivel de personas naturales, incluyendo sociedades que emiten acciones al portador. f) Carta de referencia como cliente habitual de una o más empresas del sistema fi nanciero del país y/o del exterior, según corresponda. En el caso de ésta última, deberá tratarse de una empresa reconocida de primer nivel. Los accionistas personas jurídicas deberán presentar adicionalmente: i) Copia certifi cada del acuerdo del órgano social respectivo en el que se convenga la participación en la empresa por constituir, así como la designación de la persona que la representará. ii) Copia autenticada por fedatario de la Superintendencia de la escritura pública de constitución social y sus modifi catorias. iii) Memoria Anual y estados fi nancieros auditados de los últimos dos (2) años de la persona jurídica accionista y de todas las empresas con las cuales conforma un grupo económico de acuerdo a la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia, así como, cuando corresponda, los estados fi nancieros consolidados del conglomerado al cual pertenece. iv) La información de su respectivo capital social. v) Si el accionista es una persona jurídica residente en el exterior, deberá acompañar un estudio elaborado por una clasifi cadora de riesgos de reconocido prestigio, detalle de inversiones y memoria anual de los últimos dos (2) años, o de ser el caso de su matriz. vi) Si el accionista es una persona jurídica perteneciente al sistema fi nanciero del exterior, deberá presentar una constancia emitida por organismo similar a la Superintendencia de su país de origen, que señale no encontrar objeción para la empresa a constituirse, así como la relación de sanciones administrativas aplicadas a la empresa en los últimos tres años. Tratándose de empresas cuya supervisión consolidada no corresponda a esta Superintendencia, se deberá precisar adicionalmente el grado de alcance de la supervisión consolidada a la que estará sujeta. Adicionalmente, la Superintendencia podrá solicitar la relación de accionistas con participación mayor al 4% del capital social del accionista persona jurídica. En caso la relación contemple accionistas que a su vez sean personas jurídicas se deberá proporcionar los nombres de los accionistas de estas sociedades y así sucesivamente hasta llegar a proporcionar información accionaria a nivel de personas naturales. 6) Representantes Legales, Directores y Gerente General: Los representantes legales de los organizadores personas jurídicas que desempeñarán funciones directivas y/o de gestión en la nueva empresa a constituir, así como los directores y gerente general que fi guran en la minuta a que se refi ere el numeral 2) b) del presente artículo, deberán adjuntar a la solicitud de organización, como mínimo, la siguiente documentación: a) Currículum vitae debidamente suscrito. b) Declaración Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el país o en el extranjero, para los residentes y los no residentes. Asimismo, deberán presentar Declaración Jurada de la existencia o no de procesos judiciales no concluidos en que se encuentre incurso c) Declaración jurada de: i) No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refi ere el artículo 20º y 81º de la Ley Nº 26702. Las sanciones a que se refi ere el numeral 12 del artículo 20º de la Ley Nº 26702, son aquellas señaladas en el numeral 3) b) del presente artículo. ii) Relación de sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, deberán señalar si éstos se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libre disponibilidad. En el caso de representantes legales que no vayan a desempeñar tales funciones en la nueva empresa a constituir, sólo deberán presentar la información referida en los literales a), b) y c) i). 7) El estudio de factibilidad de mercado, fi nanciero y de gestión que se debe adjuntar a la solicitud de organización debe tener como mínimo el siguiente contenido: a) Resumen Ejecutivo: Señalar los principales aspectos del estudio de mercado, fi nanciero y de gestión. b) Análisis de Mercado: i) Panorama general: Visión general del sector donde operará la empresa, incluyendo el panorama macroeconómico, la situación del mercado en el ámbito geográfi co de operación de la empresa y las oportunidades de mercado que se pretende explotar. ii) Perfi l del mercado actual: Comprende las principales características de los clientes objetivo, los segmentos de mercado y sectores de actividad económica en los que participará la empresa, así como la descripción de las principales operaciones y servicios a desarrollar. iii) Análisis del mercado futuro: Se explican las principales tendencias y su posible impacto sobre