Norma Legal Oficial del día 19 de septiembre del año 2009 (19/09/2009)


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TEXTO DE LA PÁGINA 32

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, sabado 19 de setiembre de 2009

la empresa. Estimacion del tamano de MORDAZA y participacion de la empresa en constitucion. iv) Analisis de la competencia: Considera la identificacion de las empresas competidoras y un analisis comparativo de los productos y condiciones (tarifas, comisiones, plazo, moneda, etc.) que ofreceria la entidad propuesta con relacion a dichas empresas competidoras. c) Analisis de Gestion. i) Planeamiento Estrategico: Presenta los antecedentes del grupo economico y la filosofia corporativa, los objetivos de la constitucion de la empresa para los organizadores. Asimismo, se incluira la mision de la empresa, los objetivos, las estrategias de diferenciacion de las operaciones y servicios, asi como la estrategia general de comercializacion y ventas. ii) Organizacion: Comprende el sistema de gobierno corporativo, la estructura organizativa y administrativa, asi como los requerimientos de personal. iii) Politicas y Procedimientos Generales: (1) Politicas y procedimientos generales de identificacion y administracion de riesgos, haciendo especial enfasis en los riesgos operacionales y de liquidez. Los riesgos que se asumiran por formar parte de un conglomerado, en los casos que corresponda. (2) Politicas y procedimientos generales de control interno y auditoria interna. (3) Politicas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios que la empresa considera brindar. (4) Politicas de prevencion de MORDAZA de activos y financiamiento al terrorismo. Informe y documentacion que demuestre que cuenta con la infraestructura necesaria para el cumplimiento de las disposiciones sobre la prevencion de MORDAZA de activos y financiamiento del terrorismo. (5) Politicas de transparencia y de contratacion con el publico usuario. iv) Grupo Economico (1) Relacion de personas vinculadas y personas juridicas conformantes del grupo economico al que pertenezca la empresa en constitucion de acuerdo a la reglamentacion de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Esto incluye, adicionalmente, segun dicha reglamentacion, la siguiente informacion respecto al grupo economico al que pertenece: (a) Estructura de propiedad y de gestion. (b) Relacion de accionistas o socios, directores, gerentes y principales funcionarios. v) Equipamiento: (1) Descripcion de sistemas de informacion incluyendo un detalle de los equipos y sistemas informaticos que la empresa considera implementar. (2) Localizacion de las oficinas, agentes y corresponsales, de ser el caso. (3) Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros. d) Analisis Financiero: (1) Capital: (a) El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con indicacion de la suma que sera pagada en efectivo MORDAZA de iniciar la etapa de comprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital minimo exigido a la fecha de MORDAZA de la solicitud. Excepcionalmente, hasta el 40% de dicho capital minimo podra constituirse con aporte de bienes inmuebles, siempre que MORDAZA necesarios para el desarrollo de sus operaciones. La calificacion de excepcionalidad la realizara la Superintendencia, entre otros criterios, en base a la relacion entre el capital social minimo y el volumen de operaciones reales o proyectadas que tenga la empresa en adecuacion o en constitucion, segun corresponda. (b) Balance de apertura. (c) Presupuesto de inversion y estructura de financiamiento.

(d) Informacion sobre las operaciones (caracteristicas y condiciones) y MORDAZA de financiamiento, indicando si existe alguna vinculacion con la empresa. (2) Proyecciones financieras: Se realizaran las proyecciones del Balance General, Estado de Ganancias y Perdidas, Flujo de MORDAZA, Punto de Equilibrio y de todos los aspectos necesarios que coadyuven a demostrar la viabilidad y permanencia del proyecto. Adicionalmente se incluira: (a) Proyeccion de indicadores financieros. (b) Analisis comparativo de los indicadores financieros con empresas comparables. (c) Criterios para la evaluacion de la viabilidad del proyecto (VAN, TIR). (d) Analisis de sensibilidad considerando por lo menos tres escenarios. (e) Analisis de punto de equilibrio. (3) Supuestos de las proyecciones: Los supuestos de las proyecciones deberan estar claramente especificados, detallando al menos la siguiente informacion: (a) Variables macro: MORDAZA de cambio, tasa de interes, tasa de crecimiento de la economia y del sector donde operara la empresa. (b) Determinacion de precios para los productos y/o servicios, segun corresponda. (c) Tamano promedio de operaciones, numero estimado de operaciones, numero de clientes. (d) Gastos financieros y gastos de administracion. Gastos de personal y servicios de terceros. (e) Politica de distribucion de dividendos. (f) Depreciacion, impuestos legales y/o tributarios. (4) MORDAZA de la informacion financiera: La MORDAZA de la informacion financiera debe seguir las siguientes pautas: (a) El formato de MORDAZA de los estados financieros proyectados debe corresponder a normas de contabilidad aprobadas por la Superintendencia. En su defecto se emplearan las normas de contabilidad generalmente aceptadas. (b) Proyecciones anuales para 5 anos y mensual para el primer ano. (c) La informacion financiera se presentara en moneda nacional. (d) Adicionalmente a la documentacion impresa, se debe presentar el analisis financiero en archivos compatibles con Excel, incorporando las formulas utilizadas. 8) Publicacion de la Solicitud de Organizacion: Luego de haber presentado la solicitud de organizacion a esta Superintendencia y de contar con la informacion requerida por la presente MORDAZA en forma completa, las empresas en constitucion deberan publicar un aviso haciendo de conocimiento publico lo siguiente: a) La MORDAZA de la solicitud de organizacion. b) Los nombres de los accionistas, organizadores, organizadores responsables y de sus representantes legales, de ser el caso, asi como de los directores y gerente general que figuran en la minuta de constitucion social. c) Se convocara a toda persona interesada para que en el termino de quince (15) dias calendarios, contados a partir de la fecha del ultimo aviso, formule cualquier objecion fundamentada a la organizacion de la nueva empresa o a las personas involucradas. La publicacion debera ser realizada por dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la MORDAZA en un diario de extensa circulacion nacional, dentro de los 10 dias habiles de notificado al (los) organizador (es) responsable (s) el Oficio que contiene el modelo del aviso a seguir, por parte de esta Superintendencia. 9) Evaluaciones: De no haberse presentado objeciones, o habiendose desestimado estas, la Superintendencia procedera a la evaluacion de la solicitud de organizacion, para lo cual podra convocar a reuniones

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