Norma Legal Oficial del día 17 de julio del año 2003 (17/07/2003)

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TEXTO DE LA PÁGINA 87

MORDAZA, jueves 17 de MORDAZA de 2003

NORMAS LEGALES
CAPITULO II EVALUACION PRESUPUESTARIA

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Concepto de Evaluacion Presupuestaria Articulo 4º.- La Evaluacion Presupuestaria es el conjunto de procesos de analisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo, los avances fisicos y financieros obtenidos al primer semestre del ano 2003, y su contrastacion con los Presupuestos Institucionales asi como su incidencia en el logro de los Objetivos y su Mision Institucional. Para los efectos de la realizacion de los procesos a que se refiere el parrafo anterior, las disposiciones que contiene el presente Capitulo se aplican a la Evaluacion Semestral. Fines de la Evaluacion Presupuestaria Semestral Articulo 5º.- La Evaluacion Presupuestaria Semestral persigue los siguientes fines: a) Determinar la importancia de la ejecucion de las metas presupuestarias contempladas en las principales actividades y proyectos y su contribucion al cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia al logro de la mision de la entidad. b) Determinar el grado de avance en el cumplimiento fisico de las Metas Presupuestarias de las principales actividades y proyectos (comparar los resultados de las metas obtenidas con las metas de apertura y modificada), explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecucion y especificar las causas que las originaron. c) Determinar, el grado de avance financiero de las Metas Presupuestarias de las principales actividades y proyectos (comparar los resultados de los montos considerados en los presupuestos de apertura y modificado y en el ejecutado con las metas formuladas, programadas y obtenidas, respectivamente), explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecucion y especificar las causas que las originaron. d) Determinar el grado de eficacia en la ejecucion presupuestaria de los ingresos a nivel de subgenerica y de los gastos a nivel de actividades y proyectos, explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecucion y especificar las causas que las originaron. e) Lograr una vision general de la administracion del pliego vinculada con la produccion de bienes y servicios que brinda a la comunidad. g) Formular sugerencias para la adopcion de medidas correctivas a fin de mejorar la gestion del Presupuesto Institucional en los sucesivos Procesos Presupuestarios. Etapas de la Evaluacion Presupuestaria Institucional Articulo 6º.- La elaboracion de la Evaluacion Presupuestaria Institucional se efectua a nivel de Pliego, comprende las siguientes Secciones: Seccion Primera: Determinacion de la Importancia de las Acciones y su Programacion en el logro de la Mision. Seccion Segunda: Determinacion de Indicadores de Eficacia. Seccion Tercera: Identificacion de los problemas presentados. Seccion Cuarta: Determinacion de medidas correctivas y sugerencias. Seccion Quinta: Responsabilidades de los Integrantes del Sistema de Gestion Presupuestaria respecto de la Evaluacion Presupuestaria Cada una de las secciones seran explicadas en los articulos siguientes. SECCION I : "DETERMINACION DE LA IMPORTANCIA DE LAS ACCIONES Y SU PROGRAMACION EN EL LOGRO DE LA MISION" Objetivo Articulo 7º.- La Etapa de "Determinacion de la importancia de las acciones desarrolladas en el logro de la mision", consiste en cuantificar la importancia de la ejecucion de las metas presupuestarias en el logro de las correspondientes actividades y proyectos, asi como de estos en la ejecucion de los programas relacionados a ellos y asi sucesivamente hasta el logro de la mision. Para tal efecto, el Pliego Presupuestario debera efectuar los siguientes pasos, a fin de determinar las matrices de ponderacion: Importancia relativa de las Metas en la ejecucion de las Actividades y/o Proyectos 1. Seleccionar las principales Actividades y Proyectos teniendo en cuenta los criterios siguientes: a) Deberan representar financieramente por lo menos el 80 % del presupuesto del Pliego, sin considerar los gastos financieros y previsionales. b) La importancia de su ejecucion en el logro de los Objetivos Institucionales. c) Se tendra unicamente en cuenta los gastos no financieros ni previsionales, salvo en el caso del MEF en que se considerara los gastos financieros y en el caso de la ONP que se tomara en cuenta los gastos previsionales.