Norma Legal Oficial del día 28 de enero del año 2004 (28/01/2004)

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TEXTO DE LA PÁGINA 59

MORDAZA, miercoles 28 de enero de 2004

NORMAS LEGALES

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bles, maquinaria y equipo al 31 de diciembre de 1999 ascendia a S/. 41'748,579.00 y el inventariado fisico valorizado se encuentra en MORDAZA por el area de control patrimonial y con respecto a la sub cuenta 38.5.04 Encargos Internos, se esta analizando para determinar la situacion de los anticipos otorgados. El senor MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA ex jefe de la Oficina de Contabilidad, mediante Oficio Nº 003/00-CLL-UNU del 4 de agosto de 2000, senala que la subcuenta 38.5.04 Encargos Internos, se llevo a cabo con los formatos auxiliares estandar, y con relacion al rubro de inmuebles, maquinaria y equipo, su inventario y control indica que corresponde a la Unidad de Control Patrimonial, por ultimo el senor MORDAZA MORDAZA Braul MORDAZA ex Director General de la Oficina de Administracion con Oficio Nº 180/00-DGA-UNU del 2 de agosto del 2000, senala que los inmuebles, maquinarias y equipos estan inventariadas en un 40% de avance y por los anticipos otorgados, se emitieron memorandos a los servidores, obteniendose una reduccion de S/. 565,698.73, con relacion al saldo de S/. 1'363,304.00 al 31 de diciembre de 1999, que al no existir argumentos convincentes que desvirtuen su responsabilidad por negligencia de los funcionarios MORDAZA citados, en tal sentido, de acuerdo a lo establecido en los Incs. a) y b) del Art. 21º del Dec Leg. Nº 276, se determina responsabilidad administrativa a los senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA ex jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, y a MORDAZA MORDAZA Braul MORDAZA ex Director General de la Oficina de Administracion, por incumplimiento del Art. 57º Incs. b) y d) del Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF), aprobado con Resolucion Nº 282/90-PCO-UNU del 6 de noviembre de 1990; Que, sobre la Observacion Nº 11 en la que se afectaron presupuestalmente S/. 513,444.87 en exceso, sin contar con la documentacion sustentatoria del gasto, durante los anos 1998 y 1999, monto que fueron distribuidos entre los trabajadores por concepto de remanente y transferido al CAFAE; siendo presuntos responsables, MORDAZA GOYZUETA GREYFOS ex Director General de la Oficina de Administracion, MORDAZA MORDAZA BRAUL MORDAZA ex Director General de la Oficina de Administracion y MORDAZA MORDAZA LIZARZABURU MORDAZA ex Jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, se ha determinado que los saldos presupuestales de la partida generica 1. Personal y Obligaciones Sociales de los anos 1998 y 1999, por un monto de S/. 513,444.87 fueron afectados presupuestal y contablemente a la partida Generica 1. Personal y Obligaciones, para el pago de planillas unica de Remuneraciones de los docentes de la UNU, constituyendo dicho monto los saldos mensuales por afectaciones en exceso, respecto a las planillas reales elaboradas por el area de Remuneraciones, originadas por las plazas no cubiertas por reduccion de tiempo de los profesores de dedicacion exclusiva o tiempo completo, a tiempos parciales. Estos saldos fueron distribuidos a los trabajadores bajo el concepto de "Remanente" y en otros casos transferidos al CAFAE, de esta manera han transgredido el Art. 35º de la Ley Nº 26703 Ley de Gestion de Presupuesto del Estado, los Arts. 1º y 46º de la Ley Nº 26884, asi como lo establecido en el Art. 09º Numeral 9.1 de la Ley Nº 27013 - Ley de Presupuesto Publico para el ano 1999; Que, en los descargos de los funcionarios, MORDAZA GOYZUETA GREYFOS ex Director General de la Oficina de Administracion, mediante carta s/n de fecha 2 de agosto del 2000, manifiesta su aceptacion a la afectacion de la asignacion generica 01. Personal y Obligaciones Sociales por montos superiores a las planillas unicas de remuneraciones. Complementariamente, con oficio Nº 161-2001DGPP-UNU del 17 de MORDAZA del 2001, expresa que las transferencias de los "Remanentes" al CAFAE, fueron autorizados por el Consejo Universitario, no citando fecha o resolucion alguna que lo sustente; el senor MORDAZA MORDAZA BRAUL MORDAZA, ex Director General de la Oficina de Administracion, mediante carta s/n de fecha 17 de MORDAZA del 2001, manifiesta que las diferencias se produce por el cambio de dedicacion de los docentes y que se han transferidos al CAFAE a pedido del Sindicato de Docentes y el Sindicato de Trabajadores de la UNU, hecho que no enerva en lo absoluto la trasgresion de las normas MORDAZA citadas, y el senor MORDAZA MORDAZA LIZARZABURU MORDAZA ex jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, mediante carta s/n-CLL-UNU de fecha 04 de agosto del 2000, senala que las diferencias resultan de cubrir el Cuadro de Asignacion de Personal CAP, aprobado con las plazas de

los docentes a dedicacion exclusiva a tiempo completo, muchos de los cuales por motivo de trabajo solicitan pasar a tiempo parcial, por lo que la devolucion del sobrante al tesoro publico ocasionaria problemas cuando dichos docentes volvieran a su plaza de origen quedando corroborada de esta manera la observacion en cuestion. Por consiguiente conforme a lo establecido en los Incs. a) y b) del Art. 21º del Dec. Leg. Nº 276, se determina responsabilidad administrativa de los senores: MORDAZA GOYZUETA GREYFOS ex Director General de la Oficina de Administracion, MORDAZA MORDAZA BRAUL MORDAZA ex Director General de la Oficina de Administracion y MORDAZA MORDAZA LIZARZABURU MORDAZA, ex jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, por cuanto han intervenido en el manejo de los recursos publicos transgrediendo la ley e incumpliendo sus funciones establecidas en el Inc. e) del Art. 56º del Reglamento de Organizaciones y Funciones de la UNU; Que, sobre la Observacion Nº 12, en la que refiere el incumplimiento en la ejecucion de los planes anuales de control de los anos 1998, 1999, 2000 y 2001, asi como la remision de los informes de las acciones de control a la Contraloria General de la Republica; siendo presuntos responsables, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Rector de la UNU, MORDAZA MORDAZA Y MORDAZA ex Jefe de la Oficina General de Control Interno, que los planes de control de los anos 1998, 1999 y 2000 fueron ejecutados por la Oficina de Control Interno en un 40% y 60% de la metas programadas, dejando de realizar Auditorias programadas, y segun informa el Auditor que esto se debe a que estaba cumpliendo encargo de la Alta Direccion, tal como se desprende del literal a) del Acta suscrita el 04 de MORDAZA del 2001, que asimismo en cuanto al cumplimiento de las acciones de control del 2001, se ha evidenciado que de las dos acciones programadas para el primer semestre que debieron presentarse el 23 de MORDAZA del 2001 y el 20 de junio del 2001, estas tienen un avance del 80% y 50% respectivamente; no obstante haber atendido 09 encargos y emitido 09 informes de la Alta Direccion; Que, el Tribunal de Honor ha efectuado un analisis exhaustivo de la observacion efectuada por la Contraloria General de la Republica, de lo cual se puede apreciar que la Oficina General de Control Interno presenta incumplimiento reiterado en la ejecucion de sus planes anuales de control por los anos MORDAZA citados, y primer semestre del 2001; asimismo no remitio a la Contraloria General los informes de las acciones de control inopinadas y omitio la MORDAZA del informe sobre verificacion de actos de NEPOTISMO aprobado mediante D.S. Nº 021-2000-PCM cuyo plazo habia vencido el 30 de octubre del 2000, estos hechos se originaron a que el jefe de la Oficina de Control Interno de la UNU, no cumplio diligentemente sus funciones, ocasionando que el MORDAZA organismo de control no pueda efectuar debidamente el seguimiento de las medidas correctivas de dichas acciones de control inopinadas, por lo que se ha incumplido lo establecido en la MORDAZA del Sistema Nacional de Control y otras disposiciones aplicables, incumplimiento de los literales c) y d) del Item 6, de la Directiva Nº 013-2000-CG/OATJ, aprobada mediante Resolucion de Contraloria Nº 261-2000-CG de fecha 12 de diciembre del 2000, en el cual se establecen las funciones del organo de Control Interno, el remitir los resultados de las acciones de control a la Contraloria General de la Republica y el seguimiento de las acciones correctivas; Que, al respecto el senor MORDAZA MORDAZA Y MORDAZA, mediante Oficio Nº 154-2001-OCI-R-UNU, de fecha 16 de MORDAZA del 2001, senala que su oficina, no contaba con la capacidad operativa de personal que le permita cumplir en forma eficiente con las acciones de control y encargos especificos como los actos de NEPOTISMO, sin embargo se desprende del acta de fecha 4 de MORDAZA del 2001, la Oficina de Control Interno contaba en el ano 1998 con 6 personas y en el ano 1999 con 5 personas, por lo que aludir falta operativa de personal, no desvirtua la observacion planteada; Que, el senor MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Rector de la Universidad, con Oficio Nº 031/01-R-UNU del 11 de MORDAZA del 2001, expresa que su despacho ha dotado a la Oficina de Control Interno de la capacidad operativa necesaria para el cumplimiento de sus planes anuales de control y que el jefe de esta oficina en ninguna oportunidad le comunico deficiencia alguna y con respecto a la emision de informe sobre NEPOTISMO por parte de la OAI que habia vencido en el ano 2000 recien se estaban haciendo, la falta de exigencia de su parte conlleva a una ne-