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-PROCEDIMIENTOS Se ha examinado la documentación de soporte y está debidamente referenciada y explicada. Firmar la conclusión y P/T Existencias.Verifique que Está archivadoel programade auditoría referen- ciado con los P/T apkables. La P/T sumaria concilie con la cédula matnz Se archive la hoja Resumen de los inventarlos oprueba del inventario físico verificado por audito- ría. La hoja resumen describe: % verificado y no verificado. Explicando el al cance. Indique los procedimientos efectuados. Indique que hemos efectuado la prueba de costo o mercado, el menor (valuación) Crucen los saldos, cantidad, costo unltano, etc con P/T nuestros y/o del cliente Está archivado el análisis y/o relación de las existencias de la entidad -cuadra el saldo final Está archivado el memorándum sobre la obser- vación de los inventarios, así como las Instruc- ciones. Está la prueba de costo de ventas cruzada con P/T. Firmar la conclusión y P/T GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Verifique que. Esté archivado el programa de auditoría y refe- renciado con P/T. La cédula sumaria concilie con la cédula matnz Se ha examinado la documentación de soporte y esta debidamente referenciada y explicada Se ha circularizado los seguros Se cruzó la respuesta y esta archivada. Firmar la conclusión y P/T INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.Verifique que: Esté archivado el programa de audftoría y refe renciado con P/T * La cédula sumaria concilie con la cédula matriz ’Los saldos iniciales han sido verificados con P Taño anterior y/o informes de auditores anteno res. * Por las adciones y retiros se ha revisado docu mentos. l Se indica % veriiicado. Está referenciado. l Se ha verificado transferencias y/o ajustes. + Por las adiciones de la depreciación se archive la prueba global l Se pidió tasación, se archivó Se revisó costo ( mercado el menor l Se indica el método de depreciación (nota EE FF.) * Firmar la conclusión y P/T PROVEEDORES Verifique que: * Esté archivado el programa de auditoria y refe renciado con p/t. ’La cédula sumaria concilie con la cédula matnz l Esta la cédula de confirmación é indica l % verificado, explicando el alcance. l Procedimientos alternativos efectuados debr damente referenciados y explicados. l Están los cargos y/o respuestas a la confirma ción. . Se han referenciadoIEF PROCEDIMIENTOS NECNO POR l Se ha cruzado el corte documentario de com- pras. l Se ha revisado pasivos no contabilizados. l Se archiva la narrativa del ciclo de compras. La hoja de puntos de control y las pruebas de cumplimiento. l Firmar la conclusión y PTT OTRAS CUENTAS POR PAGAR. (F.14)Verifique que: l Se archivo el programa de auditoría y referencia- do con P/T. ’La cédula sumaria concilia con la cédula matriz. * Se ha circular-izado y la respuesta se ha cruzado con los pasivos con entidades financieras. l Por otras obligaciones se ha examinado la docu- mentación de soporte y está debidamente refe- renciada y explicada. *Firmar la conclusión y PIT. PROVISION BENEFICIOS SOCIALESVerifique que: l Se archivó el programa y está referenciado. * La cédula sumaria concilia con la ckduia matriz. l Los saldos iniciales se han cruzado con P/T del año anterior. l Las adiciones y retiros se han verificado. Estánreferenciados. l Está archivado el cálculo al 31.12.9X de benefi- cios sociales y concilian los saldos. Se explicaen P/T las tareas realizadas PATRIMONIO Verifique que: ’Está archivado el programa y referenciado. * La cédula sumaria concilia con la cédula matriz y está referenciadas. l Las adiciones, transferencias y otros está n refe- renciados. y P/T. * Firmar conclusión y P/T. INGRESOS TRIBUTARIOS Verifique que: * Se archiva el análisis sustantivo de ingresos. Concilian lossaldosde ingresos y están referen- ciados. l Está debidamente explicado en los P/T los pro- cedimientos realizados. l Está la conclusión en los P/T. l Firmar conclusión y P/T. GASTOS DE ADMINISTRAClON Y OTROS Verifique que: l Los saldos de las cédulas sumarias están con- ciliados con la cédula matriz. Están referencia- dos. Se ha examinado la documentación de soportey está debidamente referenciado y explicado. * Se ha efectuado una revisión analitica y está adecuadamente explicado. Papeles de trabajo revisados por: Auditor Encargado Supervisor NOTA: Se ha considerado, solo algunas cuentas de los EE.FF. En cada examen deberá detallarse la totalidad de cuentas y Breas valuadas.