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Pág. 176763 NORMAS LEGALES Lima, jueves 12 de agosto de 1999 ANEXO OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA Código Plan de Cuentas DENOMINACIÓN BFC MC R COMENTARIOS/OBSERVACIONES 2101 Depósitos a la Vista ** 2102 Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de Gerencia** * * No se considera lo siguiente: a)Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa. b)Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje. 2103 Giros y Transferencias por Pagar ** * * 2104 Valores y Depósitos Vencidos ** * * 2105 Cobranzas por Liquidar ** * * 2106 Retenciones Judiciales ** * * 2107 Tributos por Pagar ** * * Considerará los saldos de las subcuentas 2107.02 Retenciones y 2107.03 Recaudaciones. 2108 Intereses y Comisiones por Pagar ** * * 2109 Otras Obligaciones ** * * 2301 Ahorro ** * * 2401 Certificados de Depósito ** Independientemente de quienes lo hubiesen adquirido 2403 Certificados Bancarios ** Independientemente de quienes lo hubiesen adquirido 2404 Cuentas a Plazo ** * * 2405 Depósitos en Garantía ** * * 2406 Depósitos para cuotas iniciales. ** 2407 Depósitos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E.** 2408 Planes Progresivos de Depósitos * 2409 Depósitos CTS ** * * 2502 Corporación Financiera de Desarrollo ** * * Hasta el monto de la porción cedida por Cofide a terceros, diferentes a las empresas sujetas a encaje autorizadas a captar recursos del público. Se excluyen los préstamos subordinados, cuenta analítica 8309.03.06 “Préstamos subordinados-COFIDE porción no sujeta a encaje” . 2503 Adeudado a Bancos-País ** * * Hasta el monto de la porción cedida por el Banco financiador a terceros, diferentes a empresas sujetas a encaje. Se excluyen los préstamos subordinados, cuenta analítica 8309.03.08 “Préstamos subordinados-Adeudados a Bancos País porción no sujeta a encaje”. 2505 Adeudado a Otras Instituciones- País ** * * En la subcuenta 2505.01 “Instituciones financieras no bancarias”, se considerará hasta el monto de la deuda con empresas del sistema financiero diferentes a aquellas sujetas a encaje, y por la porción cedida por la empresa sujeta a encaje financiadora a terceros, diferentes de las empresas sujetas a encaje. En la cuenta analítica 2505.02.01 “Otras Instituciones”, no considerar las obligaciones con entidades del sector público, por recursos asignados a la constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones. No se consideran los recursos canalizados por el Fondo MIVIVIENDA por el equivalente de los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de este programa. Se excluyen los préstamos subordinados, cuenta analítica 8309.03.12 “ Préstamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje”.