Norma Legal Oficial del día 19 de diciembre del año 1999 (19/12/1999)
Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.
TEXTO DE LA PÁGINA 26
Pag. 181608
NORMAS LEGALES
PROCEDIMIENTOS
MORDAZA, MORDAZA 19 de diciembre de 1999
N° Hecho por Horas Fecha Ref. P/T
4.15.2 Cada Unidad Ejecutora MORDAZA comunicado a la DGCP la utilizacion de los recursos dentro de los ocho (8) dias utiles del mes siguiente. 4.16 Formule los hallazgos derivados del trabajo realizado. 4.1.7 Comunique los hallazgos de auditoria y evalue los descargos - AMORTIZACION 5. En relacion a la amortizacion de la deuda interna y externa, por concepto de principal y cargas financieras, realice lo siguiente: 5.1 Obtenga los reportes o analisis en los que se aprecie el detalle de cada una de las claves que lo conforman. Verifique selectivamente los calculos aritmeticos y la conversion a Nuevos Soles. 5.2 Elabore una cedula generica (comparativa), donde se aprecie la composicion de los pagos efectuados (principal, interes, castigos, moras, comisiones de credito, etc.) y cruce con la cedula matriz; MORDAZA como fuente las cifras contenidas en los reportes MORDAZA indicados y concilie sus totales con el Estado de la Deuda Publica, Memoria anual y el auxiliar estandar. 5.3 Disene una cedula en la que se muestre el total amortizado a cada uno de los acreedores en el ejercicio examinado, clasificado en Club de MORDAZA, Organismos Multilaterales, Banca Comercial, Paises Latinoamericanos, etc. 5.4 Seleccione una muestra representativa de amortizaciones (por clave), y verifique lo siguiente: 5.4.1 Dispositivo de origen de la deuda 5.4.2 Dispositivo que autoriza el pago 5.4.3 Obtenga los calendarios de pago y determine la autenticidad de sus cifras, en base a los convenios de deuda correspondientes. 5.4.4 Fechas en que se efectua el pago y en la que vencio la obligacion, de acuerdo al punto anterior. 5.4.5 Clasificacion y contabilizacion de la operacion 5.4.6 Conversion a US$ y Nuevos Soles del servicio efectuado en moneda extranjera y determine si ha sido correcto el MORDAZA de cambio que se empleo 5.4.7 Oficios de Instruccion, orden de pago, liquidacion de deuda y nota de cargo 5.4.8 Oficio de la DGTP que autoriza al Banco de la Nacion a efectuar el pago. 5.5 Concilie el total del servicio de la deuda registrado en la DGCP con las cifras que al respecto ha reflejado la DGTP en su informacion financiera. 5.6 Formule los hallazgos derivados del trabajo realizado. 5.7 Comunique los hallazgos de auditoria y evalue los descargos. DIFERENCIA DE CAMBIO
6. Obtenga de la entidad la tabla de tipos de cambio que utilizo durante el periodo examinado y verifique aleatoriamente la veracidad de dicha informacion, para lo cual se deberan obtener los tipos de cambio empleados por el Banco de la Nacion y el Banco Central de Reserva, en caso de haber diferencias solicite las explicaciones del caso. 7. En relacion a la diferencia de cambio correspondiente a la deuda interna y externa, efectue lo siguiente: 7.1 Obtenga los reportes o analisis en los que se aprecie en forma consolidada (por moneda de origen) y por cada una de las claves la diferencia de cambio generada durante el periodo examinado. Verifique selectivamente los calculos aritmeticos, empleando la tabla de MORDAZA de cambios senalada en el punto anterior. 7.2 Elabore una cedula generica (comparativa), donde se muestre la composicion del rubro examinado y cruce con la cedula matriz, MORDAZA como fuente las cifras contenidas en los reportes MORDAZA indicados y concilie sus totales con el Estado de la Deuda Publica y el auxiliar estandar. 7.3 En caso que los reportes proporcionados no permitan darle validez al rubro examinado, realice lo siguiente, en base a los reportes que contienen el detalle de los prestamos adeudados por concepto de principal: 7.3.1 Por cada una de las claves, digite en Nuevos Soles lo siguiente: saldo adeudado inicial (+), desembolso (+), amortizacion (-), regularizacion (+ o -) y totalice. 7.3.2 El resultado final de la ecuacion anterior se restara del saldo final de la clave y se obtendra la diferencia de cambio. 7.3.3 El total de la diferencia de cambio senalada en el punto anterior, se comparara con el anotado en el Estado de la Deuda Publica. Si existieran diferencias significativas solicite las explicaciones del caso. 7.4 Verifique selectivamente en los reportes que contienen el detalle de los prestamos adeudados por concepto de principal, la conversion a US$ y Nuevos Soles de las deudas pactadas en moneda original. 7.5 Formule los hallazgos derivados del trabajo realizado. 7.6 Comunique los hallazgos de auditoria y evalue los descargos. ACTUALIZACION DEL SALDO ADEUDADO
8. Con relacion al rubro (deuda interna y externa), efectue lo siguiente: 8.1 Obtenga los reportes o analisis en los que se aprecie el detalle de cada una de las claves que lo conforman. 8.2 Elabore una cedula generica (comparativa), donde se aprecie la composicion del rubro examinado y cruce con la cedula matriz, MORDAZA como fuente las cifras contenidas en los reportes MORDAZA indicados y concilie sus totales con el Estado de la Deuda Publica y el auxiliar estandar. 8.3 Seleccione una muestra representativa de claves de actualizacion positivas y negativas y efectue lo siguiente: