NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 17 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 1999 (17/09/1999)

Pág. 178040 NORMAS LEGALES Lima, viernes 17 de setiembre de 1999 ANEXO 16 CUADRO DE LIQUIDEZ POR PLAZOS DE VENCIMIENTO 1/ Al ....... de ................. de ......... (En Miles de Nuevos Soles y Miles de Dólares Americanos) Empresa: ___________________________ Código SBS: ______________________ Cuentas 2/Denominación Hasta 1 mes De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 12 a 18 meses Más de 18 meses TOTAL M.N M.E M.N M.E M.N M.E M.N M.E M.N M.E M.N M.E M.N M.E ACTIVOS 3/ 1100 Disponible 1200 Fondos Interbancarios 1301-1309.01 Inversiones Financieras Temporales 4/ 1302+1303+1304-1309.02 Otras Inversiones Financieras 4/ -1309.03-1309.04 1401+1402+1403+1404 Colocaciones 4/ 1600 Cuentas por Cobrar 1700+1709 Bienes Realizables y Adjudicados Posiciones Activas en derivados de moneda extranjera- delivery 5/ Deudoras por Aceptaciones Bancarias 6/ Total ( I ) PASIVOS 2100 Obligaciones Inmediatas 2200 Fondos Interbancarios 2300 Depósitos de Ahorro 2400 Depósitos a Plazo Depósitos a Plazo Contractuales 7/ * 2500 Adeudados y Otras Obligaciones Financieras 2508 Valores en Circulación* 2508.01+2508.08+2508.07.01+ Bonos e Instrum. Representativos de 2508.07.02 Deuda Subordinada* 2600 Depósitos de Instituciones Financieras 2603 Depósitos a Plazo 7/ * 2700+2901 Cuentas por Pagar e Intereses y Comisiones por Pagar Posiciones Pasivas en derivados de moneda extranjera - delivery 5/ Posiciones Pasivas en otros derivados 8/ Contingentes 9/ Otros Contingentes 10/ Total (II) 11/ Brecha ( I) – ( II) Brecha Acumulada (III) Brecha Acumulada (III)/Patrimonio Efectivo 12/ INDICADORES Deuda con diez principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/Deuda con treinta principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/ Deuda con veinte principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/Brecha de Mediano Plazo 14/ __________________________ _____________________________ _______________________ GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL CPC Nº ELABORADO POR 15/ Notas: 1/ El Anexo considera las partidas contables que inciden en la liquidez de las empresas, no se considera el activo fijo ni el patrimonio por su carácter permanente. En el caso en que se prevean operaciones extraordinarias, como por ejemplo la venta de activos fijos o un aporte de capital, con el objeto de cubrir determinadas brechas, la empresa deberá comunicarlo directamente a esta Superintendencia. En todos los casos se deberá considerar el tiempo real que falta para el vencimiento de las cuentas y no los plazos contratados inicialmente. En el caso de vencimientos no contractuales, se deberá estimar el vencimiento esperado, de acuerdo a las tendencias pasadas. Las empresas deberán adjuntar el informe sobre estimaciones establecido en el numeral 3 de la presente norma . 2/ Las filas que en esta columna tengan contrapartida en cuentas contables del plan de cuentas deberán presentar los mismos saldos que éstas. Las que no tengan contrapartida deberán coincidir con los estimados de la propia empresa o con los saldos presentados en los anexos y/o reportes enviados a esta Superintendencia. 3/ Las cuentas del activo corresponden a saldos brutos, excepto para las Inversiones y las cuentas por cobrar, que se presentan netas de provisiones. 4/ No se deben considerar los saldos vencidos y/o en cobranza judicial. 5/ Incluye forwards y swaps de moneda extranjera que hayan sido pactados bajo la modalidad con delivery , en los cuales se producirá el intercambio efectivo de las monedas pactadas. 6/ Incluye el estimado de las aceptaciones bancarias que se convertirán en un derecho para la empresa. 7/ Incluye sólo los depósitos con vencimientos contractuales. 8/ Incluye los valores actuales negativos calculados para los instrumentos financieros derivados en moneda extranjera de modalidad sin delivery y las otras categorías de instrumentos financieros derivados en ambas modalidades ( con delivery y sin delivery ). 9/ Incluye el estimado de Contingentes (Avales Otorgados, Cartas Fianzas Otorgadas, Cartas de Crédito Emitidas, Cartas de Crédito Confirmadas, Créditos Otorgados no Desembolsados, Líneas de Crédito no Utilizadas, Aceptaciones Bancarias) que se convertirán en pasivos para la empresa. 10/ Incluye el estimado de otros posibles contingentes identificados por la empresa, y que están más allá del ámbito de la nota 9/. 11/ Para el cálculo del Total (II) no deberán sumarse las cuentas con asteriscos (*), pues estos montos ya están considerados en otras cuentas que forman parte de dicho total. 12/ Para el cálculo de este indicador deberá considerarse el patrimonio efectivo del mes anterior a la fecha indicada en el encabezado del presente anexo. 13/ Para el cálculo de este indicador deberá considerarse como deuda con acreedores a los depósitos y adeudados. 14/ Para el cálculo de este indicador sólo deberá considerarse los préstamos, contingentes y operaciones de arrendamiento financiero a plazo residual mayor de un (1) año, excluidas las cuotas, amortizaciones o coberturas por debajo de este plazo. Además sólo se tomará en cuenta los depósitos o bonos a más de 18 meses, considerándose únicamente los cupones de los bonos que excedan dicho plazo, según lo establecido en el artículo 200º de la Ley General. Deberá considerarse el patrimonio efectivo del mes anterior a la fecha indicada en el encabezado del presente anexo. 15/ El presente Anexo será firmado por el Jefe o encargado de la Unidad de Riesgos, el mismo que es responsable por la elaboración y presentación de esta información a esta Superintendencia .