Norma Legal Oficial del día 17 de septiembre del año 1999 (17/09/1999)
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TEXTO DE LA PÁGINA 18
Pag. 178040
NORMAS LEGALES
ANEXO 16
MORDAZA, viernes 17 de setiembre de 1999
CUADRO DE LIQUIDEZ POR PLAZOS DE VENCIMIENTO1/ Al ....... de ................. de ......... (En MORDAZA de Nuevos Soles y MORDAZA de Dolares Americanos)
Empresa: ___________________________
Cuentas2/ Denominacion
ACTIVOS3/ Disponible Fondos Interbancarios Inversiones Financieras Temporales4/ Otras Inversiones Financieras 4/
Codigo SBS: ______________________
Hasta 1 mes De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 12 a 18 meses Mas de 18 meses TOTAL
M.N M.E
1100 1200 1301-1309.01 1302+1303+1304-1309.02 -1309.03-1309.04 1401+1402+1403+1404 1600 1700+1709
M.N
M.E
M.N
M.E
M.N
M.E
M.N
M.E
M.N
M.E
M.N M.E
Colocaciones4/ Cuentas por Cobrar Bienes Realizables y Adjudicados Posiciones Activas en derivados de moneda extranjera- delivery 5/ Deudoras por Aceptaciones Bancarias6/ Total ( I ) PASIVOS 2100 Obligaciones Inmediatas 2200 Fondos Interbancarios 2300 Depositos de Ahorro 2400 Depositos a Plazo Depositos a Plazo Contractuales7/ * 2500 Adeudados y Otras Obligaciones Financieras 2508 Valores en Circulacion* 2508.01+2508.08+2508.07.01+ Bonos e Instrum. Representativos de 2508.07.02 Deuda Subordinada* 2600 Depositos de Instituciones Financieras 2603 Depositos a Plazo7/ * 2700+2901 Cuentas por Pagar e Intereses y Comisiones por Pagar Posiciones Pasivas en derivados de moneda extranjera - delivery 5/ Posiciones Pasivas en otros derivados 8/ Contingentes 9/ Otros Contingentes10/
Total (II)11/
Brecha ( I) ( II) Brecha Acumulada (III)
Brecha Acumulada (III)/Patrimonio Efectivo12/ INDICADORES Deuda con diez principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/ Deuda con veinte principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/ Deuda con treinta principales Acreedores/ Deuda Total con Acreedores 13/ Brecha de Mediano Plazo14/
__________________________ GERENTE GENERAL
_____________________________ CONTADOR GENERAL CPC Nº
_______________________ ELABORADO POR15/
Notas: 1/ El Anexo considera las partidas contables que inciden en la liquidez de las empresas, no se considera el activo fijo ni el patrimonio por su caracter permanente. En el caso en que se prevean operaciones extraordinarias, como por ejemplo la venta de activos fijos o un aporte de capital, con el objeto de cubrir determinadas brechas, la empresa debera comunicarlo directamente a esta Superintendencia. En todos los casos se debera considerar el tiempo real que falta para el vencimiento de las cuentas y no los plazos contratados inicialmente. En el caso de vencimientos no contractuales, se debera estimar el vencimiento esperado, de acuerdo a las tendencias pasadas. Las empresas deberan adjuntar el informe sobre estimaciones establecido en el numeral 3 de la presente norma. 2/ Las filas que en esta columna tengan contrapartida en cuentas contables del plan de cuentas deberan presentar los mismos saldos que estas. Las que no tengan contrapartida deberan coincidir con los estimados de la propia empresa o con los saldos presentados en los anexos y/o reportes enviados a esta Superintendencia. 3/ Las cuentas del activo corresponden a saldos brutos, excepto para las Inversiones y las cuentas por cobrar, que se presentan netas de provisiones. 4/ No se deben considerar los saldos vencidos y/o en cobranza judicial. 5/ Incluye forwards y swaps de moneda extranjera que hayan sido pactados bajo la modalidad con delivery, en los cuales se producira el intercambio efectivo de las monedas pactadas. 6/ Incluye el estimado de las aceptaciones bancarias que se convertiran en un derecho para la empresa. 7/ Incluye solo los depositos con vencimientos contractuales. 8/ Incluye los valores actuales negativos calculados para los instrumentos financieros derivados en moneda extranjera de modalidad sin delivery y las otras categorias de instrumentos financieros derivados en MORDAZA modalidades (con delivery y sin delivery). 9/ Incluye el estimado de Contingentes (Avales Otorgados, Cartas Fianzas Otorgadas, Cartas de Credito Emitidas, Cartas de Credito Confirmadas, Creditos Otorgados no Desembolsados, Lineas de Credito no Utilizadas, Aceptaciones Bancarias) que se convertiran en pasivos para la empresa. 10/ Incluye el estimado de otros posibles contingentes identificados por la empresa, y que estan mas alla del ambito de la nota 9/. 11/ Para el calculo del Total (II) no deberan sumarse las cuentas con asteriscos (*), pues estos montos ya estan considerados en otras cuentas que forman parte de dicho total. 12/ Para el calculo de este indicador debera considerarse el patrimonio efectivo del mes anterior a la fecha indicada en el encabezado del presente anexo. 13/ Para el calculo de este indicador debera considerarse como deuda con acreedores a los depositos y adeudados. 14/ Para el calculo de este indicador solo debera considerarse los prestamos, contingentes y operaciones de arrendamiento financiero a plazo residual mayor de un (1) ano, excluidas las cuotas, amortizaciones o coberturas por debajo de este plazo. Ademas solo se tomara en cuenta los depositos o bonos a mas de 18 meses, considerandose unicamente los cupones de los bonos que excedan dicho plazo, segun lo establecido en el articulo 200º de la Ley General. Debera considerarse el patrimonio efectivo del mes anterior a la fecha indicada en el encabezado del presente anexo. 15/ El presente Anexo sera firmado por el Jefe o encargado de la Unidad de Riesgos, el mismo que es responsable por la elaboracion y MORDAZA de esta informacion a esta Superintendencia.