NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 17 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 1999 (17/09/1999)

Pág. 178041 NORMAS LEGALES Lima, viernes 17 de setiembre de 1999 ANEXO Nº 16-A PLAN DE CONTINGENCIA 1/ Al ....... de ................. de ......... (En Miles de Nuevos Soles y Miles de Dólares Americanos) Empresa: ___________________________ Código SBS: ______________________ Cuentas 2/Denominación Hasta 1 mes De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses TOTAL M.N M.E M.N M.E M.N M.E M.N M.E ACTIVOS 3/ 1100 Disponible 1200 Fondos Interbancarios 1301+1302+1303+1304-1309.01- Inversiones 4/ 1309.02-1309.03-1309.04 1401+1402+1403+1404 Colocaciones 4/ 1600 Cuentas por Cobrar Posiciones Activas en derivados de moneda extranjera-delivery 5/ Deudoras por aceptaciones bancarias 6/ Total (I) PASIVOS 2100+2200+2300+2400+2500+2600 Pasivos +2700+2901 Posiciones Pasivas en derivados de moneda extranjera - delivery 5/ Posiciones Pasivas en otros derivados 7/ Contingentes 8/ Otros Contingentes 9/ Total (II) Brecha ( I) – ( II) Brecha Acumulada PLAN DE CONTINGENCIA Total (III) Total ( I) – ( II) + (III) Total Acumulado __________________________ _____________________________ _______________________ GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL ELABORADO POR 10/ CPC Nº Notas: 1/ En el presente Anexo deberá estimarse de acuerdo a las siguientes condiciones mínimas: una postergación sobre los vencimientos esperados de los activos, el efecto estacional histórico sobre los pasivos, retiros no previstos mas allá del comportamiento histórico, alguna restricción en el acceso a líneas de crédito contratadas y una mayor tasa de conversión de contingentes a pasivos. Los supuestos empleados en el plan de contingencia deberán estar acordes con un análisis de peor escenario ( stress testing ) y deberán incluirse en el informe sobre estimaciones establecido en el numeral 3 de la presente norma. 2/ Las filas que en esta columna tengan contrapartida en cuentas contables del plan de cuentas deberán presentar los mismos saldos que éstas. Las que no tengan contrapartida deberán coincidir con los estimados de la propia empresa o con los saldos presentados en los anexos y/o reportes enviados a esta Superintendencia. 3/ Las cuentas del activo corresponden a saldos brutos, excepto para las Inversiones y las cuentas por cobrar, que se presentan netas de provisiones. 4/ No se deben considerar los saldos vencidos y/o en cobranza judicial. 5/ Incluye forwards y swaps de moneda extranjera que hayan sido pactados bajo la modalidad con delivery , en los cuales se producirá el intercambio efectivo de las monedas pactadas. 6/ Incluye el estimado de las aceptaciones bancarias que se convertirán en un derecho para la empresa. 7/ Incluye los valores presentes negativos calculados para los instrumentos financieros derivados en moneda extranjera de modalidad sin delivery y las otras categorías de instrumentos financieros derivados en ambas modalidades ( con delivery y sin delivery ). 8/ Incluye el estimado de Contingentes (Avales Otorgados, Cartas Fianzas Otorgadas, Cartas de Crédito Emitidas, Cartas de Crédito Confirmadas, Créditos Otorgados no Desembolsados, Líneas de Crédito no Utilizadas, Aceptaciones Bancarias) que se convertirán en pasivos para la empresa. 9/ Incluye el estimado de otros posibles contingentes identificados por la empresa, y que están más allá del ámbito de la nota 8/. 10/ El presente Anexo será firmado por el Jefe o encargado de la Unidad de Riesgos, el mismo que es responsable por la elaboración y presentación de esta información a esta Superintendencia. 11920