Norma Legal Oficial del día 12 de noviembre del año 2000 (12/11/2000)
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TEXTO DE LA PÁGINA 14
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, MORDAZA 12 de noviembre de 2000
H. DISPOSICIONES ESPECIFICAS DE LOS PROCESOS H.1 PROGRAMACION DE ACTIVIDADES PARA EL ANO 2001 I. Estructura del Plan Anual de Control para el ano 2001 PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL ANO 2001 - Datos Generales i. Informacion del Sector / Institucion ii. Informacion del Organo de Auditoria Interna - Programa de Actividades iii. Acciones de Control iv.Actividades Complementarias II. Datos Generales i. Informacion del Sector/Institucion i.1 Diagnostico del Sector / Institucion (o entidad Articulo 3º del D.L. Nº 26162) i.2 Identificacion de la problematica Sectorial / Institucional - Analisis FODA. i.3. Mision y Vision. - Mision. - Vision. i.4. Objetivos y Metas Estrategicos Generales Sectoriales / Institucionales. La informacion sectorial sera consignada unicamente por las Inspectorias de los Sectores y corresponde a la informacion del Plan Estrategico Sectorial Multianual (PESEM), remitida a la Direccion General de Asuntos Economicos y Financieros del Ministerio de Economia y Finanzas en cumplimiento a la Resolucion Directoral Nº 01-2000-EF/ 65.01. La informacion Institucional sera consignada por los Organos de Auditoria Interna de las entidades y corresponde a la informacion del Plan Estrategico Institucional (PEI), remitida a la Direccion Nacional de Presupuesto Publico del Ministerio de Economia y Finanzas en MORDAZA con lo dispuesto en la Resolucion Directoral Nº 0092000-EF/76.01. ii. Informacion del Organo de Auditoria Interna ii.1 Diagnostico del Organo de Auditoria Interna ii.2 Mision del OAI (sobre la base de la mision de la Contraloria General de la Republica - expresa la razon de ser del OAI) ii.3 Vision del OAI (en base a la vision del organo rector del SNC -contiene la imagen futura). III. Programa de Actividades Considerar unicamente la real capacidad operativa disponible. El estandar de 230 dias al ano y 8 horas diarias, por auditor, equivalente a 1840 h/h laborables al ano; empleadas de la siguiente manera: Inspectorias y Organos de Auditoria Interna: - 60% para la ejecucion de Acciones de Control (1104 h/h). - 20% para efectuar Actividades Complementarias (368 h/h) - 20% sera reservado para la atencion de imprevistos que comprende encargos del Titular de la entidad, del Sector y de la Contraloria General de la Republica. (368 h/h) Contraloria General de la Republica
- 60% para la ejecucion de Acciones de Control (1104 h/h). - 20% para efectuar Actividades Complementarias (368 h/h). - 20% sera reservado para la atencion de imprevistos que comprende encargos del Despacho Superior, atencion de denuncias, etc. (368 h/h) iii.1 Acciones de control Comprende las auditorias y examenes especiales, programados en funcion a : la Mision de la entidad, los Criterios de Rotacion de Enfasis, Materialidad, Areas Criticas y/o de incidencia, requerimientos provenientes de Directivas especificas y/o normas de caracter general, y demas disposiciones contenidas en la normativa de control vigente. La informacion de las Acciones de Control debera consignarse en el Formato Nº 1-A: "Programacion de Acciones de Control". Las Acciones de Control No Programadas, seran comunicadas a la Contraloria General de la Republica, simultaneamente al inicio de la Accion de Control, utilizando el Formato Nº 1-A: "Programacion de Acciones de Control". La Oficina de Designacion de Sociedades de Auditoria, consignara las auditorias y/o examenes especiales a ser efectuadas por las Sociedades de Auditoria que han sido designadas por Concurso Publico de meritos y/o contratacion directa en el Formato Nº 1-A: "Programacion de Acciones de Control", una vez concluido el MORDAZA de Designacion. iii.2. Actividades Complementarias Las labores de gabinete, a ser desarrolladas por los OAI y las unidades organicas de linea de la Contraloria General de la Republica, comprenden: formulacion y evaluacion del Plan Anual de Acciones de Control, evaluacion de los Informes de Acciones de Control, de los Informes Presupuestarios, de contrataciones y adquisiciones, donaciones, presupuestos adicionales de obra, denuncias, seguimiento de medidas correctivas, requerimientos de otros organos rectores, y toda actividad no considerada como Accion de Control. (Formato Nº 01-B: "Programacion de Actividades Complementarias". El conjunto de actividades principales, a ser desarrolladas por las unidades organicas de Apoyo, Asesoria y Capacitacion de la Contraloria General de la Republica, son aquellas que coadyuvan directa o indirectamente a facilitar la labor desarrollada por las unidades organicas de linea y el cumplimiento de la Mision Institucional. (Formato Nº 01-B: "Programacion de Actividades Complementarias". iii3. Codificacion de la Accion de Control / Actividad Complementaria Los organos conformantes del Sistema Nacional de Control, deberan codificar cada una de las acciones de control programadas , siguiendo la siguiente estructura: A - BBBB - CCCC - DDD Donde: A BBBB CCCC DDD MORDAZA de organo auditor (Anexo Nº 4) Codigo del Organo Auditor (Anexo Nº 8) Ano Nº correlativo de la accion de control
H.2 MORDAZA Y APROBACION a. Los Jefes de los OAI e Inspectores remitiran bajo responsabilidad, hasta el 30 de noviembre del presente ano, sus Planes Anuales de Control a la Contraloria General de la Republica, en su Sede Central y Sedes Regionales. (Anexo Nº 1), los cuales deberan contar con la aprobacion previa del Titular de la entidad. Sin perjuicio de su MORDAZA formal, pueden ser remitidos via correo electronico* a las Gerencias de linea de la Contraloria General de la Republica (Anexo Nº 2)