Norma Legal Oficial del día 12 de noviembre del año 2000 (12/11/2000)
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TEXTO DE LA PÁGINA 15
MORDAZA, MORDAZA 12 de noviembre de 2000
NORMAS LEGALES
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b. Los OAI de las entidades, remitiran simultaneamente una MORDAZA de su Plan Anual de Control a la Inspectoria del Sector, y los correspondientes a los Organos Desconcentrados, a la entidad superior o matriz de la que forman parte, a fin de evitar la duplicidad de acciones y permitir el seguimiento de sus actividades. c. Las unidades organicas de linea, de apoyo, asesoria y capacitacion de la Contraloria General de la Republica, remitiran sus Planes de Control debidamente aprobados por la instancia superior, a la Oficina de Planificacion y Racionalizacion, a mas tardar el 30 de noviembre del presente ano. d. La Contraloria General de la Republica, aprueba el Plan Nacional de Control que consolida las acciones de control contenidas en los Planes Anuales de los organos conformantes del Sistema Nacional de Control. e. Cumplido el plazo de MORDAZA, la Contraloria General de la Republica, publicara en el Diario Oficial El Peruano, la relacion de Organos de Auditoria Interna omisos a la MORDAZA de la programacion de Actividades-2001; y a mas tardar el 31 de diciembre del ano 2000, la Resolucion que aprueba el Plan Anual de Control para el ano 2001. H.3 EJECUCION a. La ejecucion de Acciones de Control, asi como la elaboracion de los informes resultantes, se sujetaran a lo establecido en la normativa de control vigente. b. Los informes de control concluidos seran elevados a los Titulares, tanto de la Entidad como del Sector correspondiente. Asimismo, se remitira simultaneamente un ejemplar impreso y en diskette a la Contraloria General, acompanado del Formato Nº 2 - A: "Resumen del Informe de Accion de Control" , 2-B: "Resumen del Informe de Accion de Control ( Identificacion de Servidores con Determinacion de Responsabilidad Administrativa) o 2-C: "Resumen del Informe de Accion de Control - Informe Especial (Identificacion de Participes con Indicios de Responsabilidad Civil y/o Penal) c. Las Sociedades de Auditoria designadas, deberan registrar sus Informes en el Formato Nº 2 (A, B o C) "Resumen del Informe de Accion de Control" segun corresponda, y remitirlo a la Contraloria General conjuntamente con el Informe de Accion de Control. d. Los organos conformantes del Sistema Nacional de Control, deberan mantener una numeracion unica para los Informes resultantes de las Acciones de Control, de acuerdo a la siguiente estructura: AAA - BBBB - C - DDDD Donde: AAA BBBB C DDDD Nº correlativo del Informe Ano MORDAZA de Organo Auditor (Anexo Nº 4) Codigo del Organo Auditor (Anexo Nº 8)
en terminos generales el desarrollo de sus actividades programadas, destacando el logro de las metas y objetivos alcanzados; asi como, los principales problemas acontecidos. ii. Evaluacion del Cumplimiento de Metas Comprende el analisis de los resultados obtenidos durante el periodo de evaluacion, indicando los factores que han acelerado o retrasado el logro de los metas programadas.. iii. Conclusiones / Recomendaciones Debera precisarse si se lograron los objetivos y metas trazados, como tambien las acciones que deben adoptarse para superar los problemas encontrados. II. Los Organos de Auditoria Interna y las unidades organicas de la Contraloria General de la Republica, deberan presentar semestral y anualmente el documento denominado "Evaluacion de Cumplimiento del Plan Anual de Control" al 31 de MORDAZA del 2001 y 31 de enero del 2002 respectivamente, debiendo adjuntar los Formatos 3-A. "Estado Situacional de las Acciones de Control". 3B. "Estado Situacional de las Actividades Complementarias". I. DISPOSICION TRANSITORIA 1. Los Organos de Auditoria Interna que a la fecha de publicacion de la presente Directiva hubiesen presentado su Plan Anual de Acciones de control para el ano 2001, deberan adecuarse a lo establecido en la presente norma. J. DISPOSICIONES FINALES 1. La Contraloria General de la Republica, por intermedio de la Oficina de Planificacion y Racionalizacion absolvera las consultas referidas a la aplicacion de la presente Directiva. Para tal efecto comunicarse a : Telefono Nº 330300- anexos 4421 - 4222 - 4225 Email planificacion@contraloria.gob.pe 2. La Contraloria General de la Republica, efectuara selectivamente visitas de supervision a los Organos de Auditoria Interna para apoyar su gestion, evaluar la calidad del trabajo, asi como verificar el seguimiento de las medidas correctivas. 3. El incumplimiento de lo establecido en la presente Directiva, genera responsabilidad administrativa al Titular de la Entidad y al Jefe del OAI, conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control. En el caso de las unidades organicas de la Contraloria General de la Republica, tal incumplimiento se sustanciara de acuerdo a lo establecido en las normas internas de trabajo. PLAN ANUAL DE CONTROL 2001
H.4 MONITOREO Y EVALUACION DE ACTIVIDADES I. Estructura del documento denominado "Evaluacion de Cumplimiento del Plan Anual de Control" EVALUACION DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL i. Introduccion. ii. Evaluacion del cumplimiento de metas iii Conclusiones / Recomendaciones i. Introduccion FORMATO Nº 3 El Organo de Auditoria Interna y las unidades organicas de la Contraloria General de la Republica, indicaran NUMERO
INDICE DE FORMATOS DENOMINACION
1-A : "Programacion de Acciones de Control" FORMATO Nº 1 1-B : "Programacion de Actividades Complementarias" 2-A : "Resumen del Informe de Accion de Control" 2-B : "Resumen del Informe de Accion de Control" - Identificacion de Servidores con Determinacion de Responsabilidad Administrativa FORMATO Nº 2 2-C : "Resumen del Informe de Accion de Control" -Informe Especial" -Identificacion de Participes con Indicio de Responsabilidad Civil y Penal 3-A : "Estado Situacional de las Acciones de Control" 3-B : "Estado Situacional de las Actividades Complementarias"