Norma Legal Oficial del día 03 de marzo del año 2001 (03/03/2001)
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TEXTO DE LA PÁGINA 30
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ACTIVO Balance de Comprobacion 1100
NORMAS LEGALES
PASIVOS
MORDAZA, sabado 3 de marzo de 2001
Balance de Comprobacion 2100 2101 2102 2103 2200 2300 2400 + 2600
Disponible
Fondos Interbancarios Inversiones Negociables y A Vencimiento Creditos Vigentes Otros Cuentas por Cobrar Inversiones Permanentes Posicion activa en derivados de tasa de interes Posicion activa en derivados de moneda extranjera Posicion activa en otros derivados sensibles Otras Cuentas Activas
1200 1300 1400 1401 1403 + 1404 + 1405 + 1406 1500 1700 8409.04.01 + 8409.04.02 + 8409. 04.09 7106.01 + 7106.02 Valor Nominal registrado en cuentas contingentes o de orden 1600 + 1800 + 1900
Obligaciones con el Publico Obligaciones a la Vista Obligaciones por Cuentas de Ahorro Obligaciones por Cuentas a Plazo Fondos Interbancarios Depositos del Sistema Financiero y O.I. Adeudados y Otras Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Valores, Titulos y Obligaciones en Circulacion Posicion pasiva en derivados de tasa de interes Posicion pasiva en derivados de moneda extranjera Posicion pasiva en otros derivados sensibles Otras Cuentas Pasivas
2500 2800 8409.04.01 + 8409.04.02 + 8409. 04.09 7206.01 + 7206.02 Valor Nominal registrado en cuentas contingentes o de orden 2700 + 2900
(3)
Para el calculo de las filas TOTAL (I) y TOTAL (II) no deberan sumarse las cuentas con asteriscos (*), puesto que estos montos ya estan considerados en otras cuentas que forman parte de dichos totales.
(4) El MONTO MORDAZA NETO se calculara para cada banda temporal como la diferencia entre la suma de los Montos MORDAZA Positivos y la suma de los Montos Deltas Negativos calculados para dicha banda temporal. Se define como Monto MORDAZA al valor facial del activo subyacente multiplicado por el MORDAZA de la opcion, de acuerdo con la formula a continuacion. Donde: D = Monto MORDAZA de la opcion i = MORDAZA determinado para la opcion i-esima, y de acuerdo al modelo BlackScholes (opciones europeas), Binomial (opciones americanas), o de acuerdo a otro modelo de valuacion de conocimiento previo de esta Superintendencia. Toma valores entre menos uno (-1) y uno (1). X = Valor de MORDAZA del monto contractuado del activo subyacente de la opcion. D = Duracion Modificada o sensibilidad del subyacente a la tasa de interes. Toma el valor de uno cuando el subyacente es una tasa de interes. El Monto MORDAZA tendra signo positivo cuando la posicion en opciones sea activa en tasa de interes (Calls de tasa comprados y Puts vendidos) y tendra signo negativo cuando la posicion en opciones sea pasiva en tasa de interes (Calls de tasa vendidos y Puts comprados). (5) Para el calculo de este indicador, se debera considerar el patrimonio efectivo del mes anterior a la fecha de reporte. Para el calculo de los ratios debera multiplicarse el numerador por el MORDAZA de cambio establecido por la Superintendencia, en caso corresponda. (6) Registrar el DESCALCE ACUMULADO entre las partidas del ACTIVO y del PASIVO que esten sujetas a Valor de Actualizacion MORDAZA (VAC). (7) Registrar el DESCALCE ACUMULADO de otra tasa a la cual MORDAZA sensibles rubros del ACTIVO y del PASIVO, cuando se estime que su impacto es importante. De considerarlo necesario, el Banco podra crear mas filas en las cuales presente los descalces sujetos a otras tasas adicionales. (8) El presente Anexo sera firmado por el Jefe o encargado de la Unidad de Riesgos, el mismo que es responsable por la elaboracion y MORDAZA de esta informacion a la Superintendencia. (9) Registrar el DESCALCE ACUMULADO entre las partidas del ACTIVO y del PASIVO que esten sujetas a la tasa LIBOR.
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(10) Registrar el DESCALCE ACUMULADO de la moneda extranjera que presente un DESCALCE ACUMULADO individual superior al 10% del patrimonio efectivo, con excepcion del dolar americano. Se crearan mas filas en las cuales se presenten los descalces de otras monedas extranjeras, cuando mas de una cumpla con la condicion senalada. (11) Para el calculo de las GANANCIAS EN RIESGO, se consideraran unicamente los DESCALCES ACUMULADOS al primer ano, es decir, los correspondientes a la setima banda temporal. (12) Los montos expresados en moneda extranjera se convertiran a los tipos de cambio establecidos para la fecha de reporte por esta Superintendencia, en caso corresponda. (13) Esta columna contiene cambios en las tasas de interes expresados en puntos basicos. Un punto basico (pb) corresponde a 0.01 puntos porcentuales (0.01%). Por consiguiente, 100 puntos basicos (100 pbs) equivalen a uno por ciento (1%). (14) El calculo se MORDAZA tomando en cuenta valores absolutos (ABS). (15) Para cada banda temporal, se debera multiplicar el factor de SENSIBILIDAD senalado por el DESCALCE correspondiente. Luego, la VARIACION TOTAL DEL VALOR PATRIMONIAL sera la suma de los valores calculados para cada banda temporal. (16) El monto del descalce marginal en moneda extranjera debera ser expresado en dolares americanos. (17) En esta seccion se deberan reportar los resultados del modelo propio de la empresa. Se deberan aplicar los mismos cambios exogenos en las tasas de interes aplicados a los resultados del Anexo Nº7. NOTAS METODOLOGICAS DEL ANEXO Nº 7 "MEDICION DEL RIESGO DE TASA DE INTERES" 1. CONSIDERACIONES GENERALES Este Anexo se utilizara para determinar las ganancias y el valor patrimonial en riesgo por movimientos adversos en las tasas de interes. Para ello, como paso previo, se deberan preparar dos MORDAZA de brechas o descalces por fecha de reprecio: uno para todos los activos y pasivos en Moneda Nacional, con el cual se calcularan los descalces marginal y acumulado en moneda nacional y, otro para todos activos y pasivos Moneda Extranjera, con el cual se calcularan los descalces marginal y acumulado en moneda extranjera. Se han determinado catorce (14) bandas temporales y agrupado todas las cuentas del Balance General (con excepcion del Patrimonio) en MORDAZA grupos de caracteristicas similares. El activo y pasivo incorporan las posiciones
D = i * X * D
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