Norma Legal Oficial del día 03 de marzo del año 2001 (03/03/2001)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, sabado 3 de marzo de 2001

16. Medidas prudenciales adicionales En caso esta Superintendencia considere que una empresa se encuentre altamente expuesta al riesgo de tasa de interes o revele una administracion deficiente del mismo, podra requerir la adopcion de mecanismos de cobertura, la asignacion de patrimonio efectivo adicional u otras medidas prudenciales adicionales. 17. Auditoria interna y externa La Unidad de Auditoria Interna debera incorporar en su Plan Anual de Trabajo la evaluacion del cumplimiento de lo dispuesto en la presente norma. Asimismo, las Sociedades de Auditoria Externa deberan incluir en el informe sobre el sistema de control interno, una evaluacion de las politicas y procedimientos para la identificacion y administracion del riesgo de tasa de interes, considerando el cumplimiento de lo dispuesto en la presente Circular. Las referidas evaluaciones deberan comprender el analisis de los modelos internos a que se refiere el numeral 9 de la presente Circular, incluyendo como minimo los siguientes aspectos: a) Identificacion del riesgo de tasa de interes en las operaciones que realiza la empresa; b) Confiabilidad de la base de datos; c) Soporte informatico; y, d) Razonabilidad y consistencia de los supuestos y parametros utilizados. Asimismo, debera incluirse en las evaluaciones el analisis de la razonabilidad de los supuestos empleados en la elaboracion del Anexo Nº 7 "Medicion del Riesgo de Tasa de Interes" referido en el numeral 13 de la presente norma. 18. Administracion del riesgo de tasa de interes sobre bases consolidadas Con la finalidad de promover una adecuada administracion del riesgo de tasa de interes sobre bases

consolidadas, esta Superintendencia podra requerir a las empresas la aplicacion de lo establecido en la presente MORDAZA respecto de su grupo economico o parte del mismo, de conformidad con lo dispuesto por el Articulo 14º del Reglamento para la Supervision Consolidada de los Conglomerados Financieros y Mixtos, aprobado mediante la Resolucion SBS Nº 4462000. 19. Informacion a la Superintendencia La elaboracion y MORDAZA al Directorio del informe senalado en el numeral 11 de la presente MORDAZA debera iniciarse a mas tardar con la informacion correspondiente al mes de MORDAZA del ano 2001. Una MORDAZA de dicho informe y los siguientes deberan ser remitidos a esta Superintendencia dentro de los quince (15) dias calendario posteriores al cierre del mes respectivo. 20. Vigencia y plazo de adecuacion La presente Circular entrara en vigencia a partir del 1 de MORDAZA del 2001, fecha a partir de la cual el Anexo Nº 7 "Riesgo de Tasas de Interes: Descalce de Activos y Pasivos" establecido en el Manual de Contabilidad, sera reemplazado por el anexo adjunto. La informacion correspondiente a los meses de febrero y marzo del 2001 debera ser remitida de conformidad con las disposiciones vigentes a dicha fecha. Para la aplicacion de la presente Circular, con excepcion de la MORDAZA del Anexo Nº 7, las empresas contaran con un plazo MORDAZA de adecuacion que vencera el 30 de junio del 2001. Atentamente, MORDAZA CORTAVARRIA CHECKLEY Superintendente de Banca y Seguros

ANEXO Nº 7 Empresa: ....................................
A. MEDICION DEL RIESGO DE TASA DE INTERES EN MONEDA NACIONAL
Al ...... de ................................... de ..... (Expresado en MORDAZA de Nuevos Soles) MONEDA: NUEVOS SOLES DESCRIPCION
ACTIVO Disponible Fondos Interbancarios Inversiones Negociables y a Vencimiento Creditos Vigentes (*) Otras (*) Cuentas por Cobrar Inversiones Permanentes Pos. Activa en derivados de tasa de interes Pos. Activa en derivados de moneda extranjera Pos. Activa en otros derivados sensibles Otras Cuentas Activas
TOTAL ( I ) (3)

Codigo:.................................

1 1-7d

2 8-15d

3 16d-1M

4 2M

5 3M

6 4-6M

7 7M-1A

8 2A

9 3A

10 4A

11 5A

12 6-10A

13 11-20A

14 + 20A

0
No (1) Recuperable

TOTAL
(2)

PASIVO Obligaciones con el Publico Obligaciones a la Vista (*) Obligaciones por Cuentas de Ahorro (*) Obligaciones por Cuentas a Plazo (*) Fondos Interbancarios Depositos del Sistema Financiero y O.I. Adeudados y Otras Obligaciones Financieras Cuentas por pagar Valores, Titulos y Obligaciones en Circulacion Pos. Pasiva en derivados de tasa de interes Pos. Pasiva en derivados de ME Pos. Pasiva en otros derivados sensibles Otras Cuentas Pasivas
TOTAL ( II ) (3)

MONTO MORDAZA NETO DE OPCIONES (III) (4) DESCALCE MARGINAL EN MN ( I ­ II + III ) Descalce marginal/Patrimonio Efectivo (5) DESCALCE ACUMULADO EN MN Acumulado/Patrimonio Efectivo (5) DESCALCE ACUMULADO VAC (6) VAC/Patrimonio Efectivo (5) DESCALCE ACUMULADO Tasa (7) ............ Tasa/Patrimonio Efectivo (5)

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GERENTE GENERAL

-------------------------------CONTADOR CPC Nº.

--------------------------------ELABORADO POR (8)