Norma Legal Oficial del día 19 de octubre del año 2003 (19/10/2003)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 28

Pag. 253458

NORMAS LEGALES

MORDAZA, sabado 19 de octubre de 2003

CAPITULO IV REQUERIMIENTOS DE INFORMACION Modificacion del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero Articulo 11º.- Sustituyase el Anexo Nº 9 "Requerimiento Patrimonial por Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario" del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero, aprobado mediante la Resolucion SBS Nº 895-98 y sus modificatorias, por el Anexo Nº 9 "Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario" adjunto al presente Reglamento. MORDAZA del Anexo Nº 9 "Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario" Articulo 12º.- Las empresas deberan presentar mensualmente a la Superintendencia, dentro de los quince (15) dias calendario posteriores al cierre de cada mes, el Anexo Nº 9 "Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario" referido en el articulo anterior, por medios impresos y via SUCAVE, de conformidad con las instrucciones contenidas en dicho anexo. La primera entrega del Anexo Nº 9 "Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario" bajo los criterios establecidos en la presente MORDAZA debera incluir un informe sobre los supuestos del modelo interno. Dicho informe debera contener por lo menos los siguientes aspectos: a. La metodologia de calculo de la volatilidad; b. El modelo de valor en riesgo; c. La forma de determinacion del MORDAZA de cambio, asi como de las tasas de interes para traer a valor presente sus posiciones dentro y fuera de balance, que la empresa considere relevantes para estimar el valor de MORDAZA de las exposiciones en moneda extranjera; y, d. Otros aspectos que la Superintendencia comunique a las empresas.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS EMPRESA: CODIGO:

Las posteriores modificaciones a dichos supuestos deberan ser comunicadas a la Superintendencia, con su debida justificacion, mediante un informe similar que debera ser entregado en la fecha de MORDAZA del Anexo Nº 9 a partir del cual rigen las modificaciones. Responsabilidad en la elaboracion y MORDAZA del Anexo Nº 9 Articulo 13º.- Conforme al articulo 10º del Reglamento de Riesgos de MORDAZA, el jefe o encargado de la Unidad de Riesgos es responsable de la elaboracion y MORDAZA del Anexo Nº 9 a la Superintendencia. Los calculos y metodologias empleadas para la elaboracion de dicho anexo deberan estar a disposicion de este Organismo de Control. CAPITULO V COLABORADORES EXTERNOS Auditoria interna y externa Articulo 14º.- La Unidad de Auditoria Interna debera incorporar en su Plan Anual de Trabajo la evaluacion del cumplimiento de lo dispuesto en el presente Reglamento. Asimismo, las Sociedades de Auditoria Externa deberan incluir en el informe sobre el sistema de control interno, una opinion sobre las politicas y procedimientos para la identificacion y administracion del riesgo cambiario, considerando el cumplimiento de lo dispuesto en la presente norma. Empresas clasificadoras de riesgo Articulo 15º.- Las empresas clasificadoras de riesgo deberan tener en cuenta las politicas y procedimientos establecidos por la empresa para la administracion del riesgo cambiario en el MORDAZA de clasificacion de las empresas supervisadas.
ANEXO Nº 9

POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARIO (Expresado en MORDAZA de Nuevos Soles) Al de de

I. EXPOSICION EN MONEDA EXTRANJERA Activos Divisas por divisas (A)

1/

Pasivos por divisas (B)

Posicion Contable en M.E. (C) (A - B) 2/

Compras a Futuro

Ventas a Futuro

Compras en otros derivados de M.E.(F) 5/

Ventas a en otros

Posicion Global M.E. (I) Sensibilidad de opciones 7/ MORDAZA
8/

Valor de MORDAZA
10/

Forward Forward de M.E.(D) 3/ de M.E.(E) 4/

derivados de (H) M.E.(G) 6/ (C+D-E+F-G)

Gamma (J)

9/

MORDAZA (K)

opciones de M.E.(L) 11/

Dolar Americano Libra Esterlina Yen Japones Dolar Canadiense MORDAZA Otras Divisas 12/ Oro 13/ TOTAL M.E. TOTAL M.E. / P.E.

II. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL POR POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARIO Metodo A. Estandarizado mas Metodo Simplificado B. Estandarizado mas Metodologia MORDAZA - Plus Posicion Agregada Total Divisas
14/

Monto

Cargo de Capital 9.1% 9.1% 100.0% 9.1% 9.1% 100.0%

Requerimiento Patrimonial (I) (II) (III) (I) (II) (III)

Total

En Oro (larga o corta) 15/ De Opciones compradas16/ Agregada Total Divisas 17/ En Oro (larga o corta) Monto Gamma o MORDAZA de Opciones19/
18/

(I+II+III)

(I+II+III)

III. MODELOS DE VALOR EN RIESGO Modelo Regulatorio Divisas Posicion Global ME (H) Dolar Americano Libra Esterlina Yen Japones Dolar Canadiense MORDAZA Otras Divisas Oro TOTAL VaR TOTAL 3*VaR TOTAL 3*VaR / P.E. Volatilidad 21/ Pos. Global 22/
20/, 23/

Modelo interno MORDAZA Total VaR Exposicion en M.E. 24/ Volatilidad 25/ VaR 26/

Valor en Riesgo (VaR) Gamma

GERENTE GENERAL

CONTADOR GENERAL CPC Nº

ELABORADO POR 27/