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PÆg. 253458 NORMAS LEGALES Lima, sábado 19 de octubre de 2003 CAPÍTULO IV REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN Modificación del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero Artículo 11º.- Sustitúyase el Anexo Nº 9 “Requerimien- to Patrimonial por Posiciones Afectas a Riesgo Cambia-rio” del Manual de Contabilidad para las Empresas delSistema Financiero, aprobado mediante la ResoluciónSBS Nº 895-98 y sus modificatorias, por el Anexo Nº 9“Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario” adjunto al pre-sente Reglamento. Presentación del Anexo Nº 9 “Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario” Artículo 12º.- Las empresas deberán presentar mensual- mente a la Superintendencia, dentro de los quince (15) díascalendario posteriores al cierre de cada mes, el Anexo Nº 9“Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario” referido en el artí-culo anterior, por medios impresos y vía SUCAVE, de confor-midad con las instrucciones contenidas en dicho anexo. La primera entrega del Anexo Nº 9 “Posiciones Afectas a Riesgo Cambiario” bajo los criterios establecidos en lapresente norma deberá incluir un informe sobre los supues-tos del modelo interno. Dicho informe deberá contener porlo menos los siguientes aspectos: a. La metodología de cálculo de la volatilidad; b. El modelo de valor en riesgo;c. La forma de determinación del tipo de cambio, así como de las tasas de interés para traer a valor presentesus posiciones dentro y fuera de balance, que la empresaconsidere relevantes para estimar el valor de mercado delas exposiciones en moneda extranjera; y, d. Otros aspectos que la Superintendencia comunique a las empresas.Las posteriores modificaciones a dichos supuestos de- berán ser comunicadas a la Superintendencia, con su de-bida justificación, mediante un informe similar que deberáser entregado en la fecha de presentación del Anexo Nº 9a partir del cual rigen las modificaciones. Responsabilidad en la elaboración y presentación del Anexo Nº 9 Artículo 13º.- Conforme al artículo 10º del Reglamento de Riesgos de Mercado, el jefe o encargado de la Unidadde Riesgos es responsable de la elaboración y presenta-ción del Anexo Nº 9 a la Superintendencia. Los cálculos y metodologías empleadas para la elabo- ración de dicho anexo deberán estar a disposición de esteOrganismo de Control. CAPÍTULO V COLABORADORES EXTERNOS Auditoría interna y externa Artículo 14º.- La Unidad de Auditoría Interna deberá incorporar en su Plan Anual de Trabajo la evaluación delcumplimiento de lo dispuesto en el presente Reglamento.Asimismo, las Sociedades de Auditoría Externa deberánincluir en el informe sobre el sistema de control interno,una opinión sobre las políticas y procedimientos para laidentificación y administración del riesgo cambiario, con-siderando el cumplimiento de lo dispuesto en la presentenorma. Empresas clasificadoras de riesgo Artículo 15º.- Las empresas clasificadoras de riesgo deberán tener en cuenta las políticas y procedimientosestablecidos por la empresa para la administración del ries-go cambiario en el proceso de clasificación de las empre-sas supervisadas. SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS ANEXO Nº 9 EMPRESA: POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARIO CODIGO: (Expresado en miles de Nuevos Soles) Al de de I. EXPOSICI ÓN EN MONEDA EXTRANJERA 1/ Activos Pasivos Posición Compras Ventas a Compras Ventas a Posición Valor de Divisas por divisas por divisas Contable a Futuro Futuro en otros en otros Global M.E. Sensibilidad de opciones 7/mercado (A) (B) en M.E. (C) Forward Forward derivados de derivados de (H) Delta 8/Gamma 9/Vega 10/opciones de (A - B) 2/de M.E.(D) 3/de M.E.(E) 4/M.E.(F) 5/M.E.(G) 6/(C+D-E+F-G) (I) (J) (K) M.E.(L) 11/ Dólar Americano Libra EsterlinaYen JaponesDólar CanadienseEuro Otras Divisas 12/ Oro 13/ TOTAL M.E. TOTAL M.E. / P.E. II. REQUERIMIENTO PATRIMONIAL POR POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARIO Método Posición Monto Cargo de Requerimiento Total Capital Patrimonial A. Estandarizado Agregada Total Divisas 14/9.1% (I) más Método En Oro (larga o corta) 15/9.1% (II) Simplificado De Opciones compradas16/100.0% (III) (I+II+III) B. Estandarizado Agregada Total Divisas 17/9.1% (I) más Metodología En Oro (larga o corta) 18/9.1% (II) Delta - Plus Monto Gamma o Vega de Opciones19/100.0% (III) (I+II+III) III. MODELOS DE VALOR EN RIESGO Divisas Posición Volatilidad 21/Exposición Volatilidad 25/VaR 26/ Global ME (H) Pos. Global 22/Gamma Vega Total VaR en M.E. 24/ Dólar Americano Libra EsterlinaYen Japones Dólar Canadiense EuroOtras Divisas Oro TOTAL VaR TOTAL 3*VaR TOTAL 3*VaR / P.E. GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL ELABORADO POR 27/ CPC NºModelo interno Valor en Riesgo (VaR) Modelo Regulatorio 20/, 23/