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PÆg. 302078 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 12 de octubre de 2005 INSTRUCTIVO DEL FORMATO A-1 "PROGRAMACIÓN DE ACCIONES DE CONTROL" Este formato también se utilizará para informar las Acciones de Control no Programadas. ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código El Código de la Acción de Control tiene la siguiente estructura: A - BBBB - CCCC - DDD Donde: A : Tipo de Órgano ( 1: CGR, 2: OCI, 4:OCI-CGR). BBBB : Órgano Informante (Código asignado por la CGR) CCCC : Año de inicio de la Acción de Control. DDD : Nº correlativo de la Acción de Control. La Acción de Control contenida en el Plan Anual de Control aprobado, deberá mantener su código inicial aún durante el proceso de modificación del Plan Anual de Control. De crearse nuevas Acciones de Control, éstas continuarán el correlativo de la última Acción de Control registrada. (2) Entidad Consignar el código y nombre de la entidad u órgano desconcentrado a ser examinado. (3) Tipo Anotar el Tipo de Acción de Control, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (4) Áreas a ser examinadas Anotar el área principal a ser examinada, adicionalmente señalar las áreas adicionales a ser examinadas, según el clasificador detallado en el Anexo Nº 1, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Acción de Control. (5) Monto a ser examinado En el caso de los exámenes especiales, Indicar el monto de referencia del área(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles.En el caso de las auditorías financieras deberá indicarse el monto correspondiente al porcentajede la muestra. En las auditorías de gestión, indicar únicamente en los casos que pueda determinarse. (6) Alcance Anotar el período a ser examinado, precisando las fechas de inicio y término en dd/mm/aa. (7) Cronograma de ejecución Anotar las fechas programadas para el inicio y término de la Acción de Control, precisando las fechas en dd/mm/aa. (8) Relación con Lineamientos de Indicar los Lineamientos de Política impartidos por la Contraloría General, que se relacionan con Política CGR la Acción de Control. (9) Nº de integrantes Precisar el número total de personal auditor del OCI , así como de los Especialistas (los cuales no pertenecen al OCI) que conformarán cada una de las comisiones de control. (Se entiendecomo especialista al Profesional Especializado externo, o al Perito externo, que por la naturaleza de la Acción de Control, se requiere contar con su autorizada opinión) (10) Costo Directo de la Acción de Control Anotar el monto total del costo directo de la Acción de Control en nuevos soles de los Especialis- tas, tomando como base el contrato. Para el personal auditor del OCI , se tomará en cuenta para su cálculo: las remuneraciones, gastos de pasajes, viáticos y otros, calculados en base a los costos por integrante de la comisiónde control, siguiendo el siguiente procedimiento: COSTO DIRECTO DE LA ACCIÓN DE CONTROL COMISIÓN DE ACCIÓN R.B.T.A. COSTO Nº H/H COSTO DIRECTO DE CONTROL H/H b REMUN. PASAJES VIÁTICOS OTROS TOTAL a c = a x b d e f g = c + d + e + f SUPERVISOR 2 (JEFE DE OCI) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... n TOTAL RBTA= REMUNERACIÓN BRUTA TOTAL ANUAL = Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador ( Salud, Impuesto Especial de Solidaridad, CTS) COSTO HORA HOMBRE (H/H) = RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dìas x 8 horas diarias = 1,840 H/) Para el cálculo de los 230 días útiles al año, se ha descontado sábados y domingos, así como los 21 días útiles de vacaciones y los feriados en días laborables. REMUNERACIÓN = COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITORPASAJES = COSTOS DE DESPLAZAMIENTO VIÁTICOS = COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIÓNOTROS = SEGÚN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES Se incluye el costo del personal nombrado y contratado bajo cualquier modalidad que conforma el OCI (11) Nº de H / H Anotar el número total de H/H del personal auditor del OCI que se programa participará en la Acción de Control. En este campo NO se incluyen las horas/hombre de los Especialistas .