Norma Legal Oficial del día 12 de octubre del año 2005 (12/10/2005)

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TEXTO DE LA PÁGINA 94

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NORMAS LEGALES
INSTRUCTIVO DEL FORMATO A-1 "PROGRAMACION DE ACCIONES DE CONTROL"

MORDAZA, miercoles 12 de octubre de 2005

Este formato tambien se utilizara para informar las Acciones de Control no Programadas. ITEM (1) Codigo RUBRO DESCRIPCION El Codigo de la Accion de Control tiene la siguiente estructura: A - BBBB - CCCC - DDD Donde: A BBBB CCCC DDD : MORDAZA de Organo ( 1: CGR, 2: OCI, 4:OCI-CGR). : Organo Informante (Codigo asignado por la CGR) : Ano de inicio de la Accion de Control. : Nº correlativo de la Accion de Control.

La Accion de Control contenida en el Plan Anual de Control aprobado, debera mantener su codigo inicial aun durante el MORDAZA de modificacion del Plan Anual de Control. De crearse nuevas Acciones de Control, estas continuaran el correlativo de la MORDAZA Accion de Control registrada. (2) (3) Entidad MORDAZA Consignar el codigo y nombre de la entidad u organo desconcentrado a ser examinado. Anotar el MORDAZA de Accion de Control, segun tabla: CODIGO 1 2 3 (4) Areas a ser examinadas CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion

Anotar el area principal a ser examinada, adicionalmente senalar las areas adicionales a ser examinadas, segun el clasificador detallado en el Anexo Nº 1, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Accion de Control. En el caso de los examenes especiales, Indicar el monto de referencia del area(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles. En el caso de las auditorias financieras debera indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorias de gestion, indicar unicamente en los casos que pueda determinarse. Anotar el periodo a ser examinado, precisando las fechas de inicio y termino en dd/mm/aa. Anotar las fechas programadas para el inicio y termino de la Accion de Control, precisando las fechas en dd/mm/aa. Indicar los Lineamientos de Politica impartidos por la Contraloria General, que se relacionan con la Accion de Control. Precisar el numero total de personal auditor del OCI, asi como de los Especialistas (los cuales no pertenecen al OCI) que conformaran cada una de las comisiones de control. (Se entiende como especialista al Profesional Especializado externo, o al Perito externo, que por la naturaleza de la Accion de Control, se requiere contar con su autorizada opinion) Anotar el monto total del costo directo de la Accion de Control en nuevos soles de los Especialistas, tomando como base el contrato. Para el personal auditor del OCI, se tomara en cuenta para su calculo: las remuneraciones, gastos de pasajes, viaticos y otros, calculados en base a los costos por integrante de la comision de control, siguiendo el siguiente procedimiento: COSTO DIRECTO DE LA ACCION DE CONTROL

(5)

Monto a ser examinado

(6) (7) (8) (9)

Alcance Cronograma de ejecucion Relacion con Lineamientos de Politica CGR Nº de integrantes

(10)

Costo Directo de la Accion de Control

COMISION DE ACCION DE CONTROL SUPERVISOR 2 (JEFE DE OCI) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... n TOTAL

R.B.T.A.

COSTO H/H a

Nº H/H b

REMUN. c=axb

COSTO DIRECTO PASAJES VIATICOS OTROS d e f

TOTAL g=c+d+e+f

RBTA= REMUNERACION BRUTA TOTAL ANUAL

=

Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador ( Salud, Impuesto Especial de Solidaridad, CTS) RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dias x 8 horas diarias = 1,840 H/) Para el calculo de los 230 dias utiles al ano, se ha descontado sabados y domingos, asi como los 21 dias utiles de vacaciones y los feriados en dias laborables.

COSTO HORA HOMBRE (H/H)

=

REMUNERACION PASAJES VIATICOS OTROS

= = = =

COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITOR COSTOS DE DESPLAZAMIENTO COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION SEGUN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES

Se incluye el costo del personal nombrado y contratado bajo cualquier modalidad que conforma el OCI (11) Nº de H / H Anotar el numero total de H/H del personal auditor del OCI que se programa participara en la Accion de Control. En este MORDAZA NO se incluyen las horas/hombre de los Especialistas.