Norma Legal Oficial del día 21 de diciembre del año 2006 (21/12/2006)

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TEXTO DE LA PÁGINA 23

El Peruano MORDAZA, jueves 21 de diciembre de 2006

NORMAS LEGALES

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confirmacion de las cuentas por cobrar y por pagar; inventario fisico de existencias, de bienes muebles e inmuebles, etc.). 4.2.5 Informes de Auditoria Interna y Externa, y los examenes especiales practicados a la informacion financiera y presupuestaria hasta la fecha de transferencia. 4.2.6 Carpetas con la informacion financiera y presupuestaria de periodicidad anual, trimestral o semestral, segun corresponda, presentadas a la Contaduria Publica de la Nacion, hoy Direccion Nacional de Contabilidad Publica, asi como de cualquier otra informacion que de acuerdo a la normatividad vigente, esten obligados a presentar; adjuntando MORDAZA de los oficios y de la Hoja de Recepcion. 4.2.7 Informe sobre Contingencias, cuantificables o no. 4.2.8 Informe sobre litigios judiciales en MORDAZA, en ejecucion de sentencia y en situacion de cosa juzgada, con el visto MORDAZA del Asesor Juridico o funcionario quien haga sus veces. 4.2.9 Remision del Reporte de Cuentas de Gestion de Operaciones Reciprocas entre entidades y empresas del Sector Publico, a la fecha de transferencia, debiendo entregar dicha informacion en forma detallada a la nueva Administracion Regional. 4.2.10 En caso de contar con empresas regionales financieras y/o no financieras, asi como Organismos Publicos Descentralizados, debe consignarse los datos siguientes: - Direccion de la Empresa u Organismo - Numero de telefono - Numero de RUC - Datos del Directorio - Nombre del representante legal actual. - File que contenga la documentacion legal de constitucion de la entidad o empresa. La Subgerencia de Contabilidad o la dependencia que haga sus veces brindara a las autoridades electas, toda la orientacion que requiera, asi como las facilidades del caso para que el MORDAZA de transferencia se realice en forma ordenada y transparente. 4.3. LA INFORMACION A QUE SE REFIERE EL NUMERAL 4.2 DEBE ESTAR SUSTENTADA CON LA DOCUMENTACION QUE GENERAN LAS DIFERENTES AREAS DEL GOBIERNO REGIONAL, TAL COMO SE DETALLA A CONTINUACION: 4.3.1 SUBGERENCIA DE CONTROL PATRIMONIAL El Subgerente de Control Patrimonial o quien haga sus veces, debera brindar la documentacion sustentatoria, que se detalla a continuacion: - Inventario fisico de los bienes muebles e inmuebles con que cuenta la entidad, incluyendo bienes no depreciables. - Hoja del calculo de la depreciacion de bienes del activo fijo, con identificacion por cada uno de los items que lo conforman. Para la verificacion del inventario fisico de los bienes patrimoniales, las autoridades electas podran contar con el apoyo de profesionales expertos en la materia, de considerarlo necesario, adicionando las actas de conciliacion con la Subgerencia de Contabilidad de la entidad, o la dependencia que haga sus veces. 4.3.2 SUBGERENCIA DE ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS AUXILIARES (LOGISTICA) El Subgerente de Abastecimientos y Servicios Auxiliares de la entidad o quien haga sus veces, debera conservar y brindar, segun corresponda, la documentacion sustentatoria que se detalla a continuacion: - Ordenes de Compra, Ordenes de Servicio, Notas de Entrada al Almacen, Pedido Comprobante de Salida, entre otros documentos, que se generen en el area, archivados y ordenados cronologica y numericamente. - Inventario de las existencias en el almacen de la entidad. - Informe de mermas o desvalorizacion de existencias. 4.3.3 SUBGERENCIA DE TESORERIA El Subgerente de Tesoreria de la entidad o quien haga sus veces, debera brindar la documentacion sustentatoria que se detalla a continuacion:

- Saldos de las cuentas corrientes bancarias a la fecha de transferencia, asi como los talones de los cheques utilizados, incluyendo la MORDAZA chequera. - Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes por MORDAZA de Financiamiento: Canon, Sobrecanon, Regalias, Participacion en Renta de Aduanas, Recursos Directamente Recaudados, entre otras; para facilitar la elaboracion de las conciliaciones bancarias, en los plazos establecidos para el MORDAZA de transferencia y en el cronograma de cierre contable. - Detalle de los cheques en MORDAZA, cheques en cartera, entre otros, indicando los tramites y procesos efectuados al respecto. - Los Comprobantes de Pago deben permanecer adecuadamente archivados, en orden cronologico, con la documentacion sustentatoria original (facturas, boletas, contratos, valorizaciones, resoluciones, etc.). - Los Recibos de Ingreso, Convenios, Cartas Fianza recibidas o entregadas, Cartas de Garantia de proveedores y contratistas, entre otros, que correspondan al area, tendran el mismo tratamiento que los Comprobantes de Pago. 4.3.4 SUBGERENCIA DE RECURSOS HUMANOS El Subgerente de Recursos Humanos de la entidad o quien haga sus veces, debera brindar la informacion relacionada con el personal de la entidad, asi como el calculo de Beneficios Sociales de los trabajadores, entre otros. 4.3.5 GERENCIA REGIONAL DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y ACONDICIONAMIENTO TERRITORIAL El Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial de la entidad o quien haga sus veces en el Pliego, debera brindar la informacion relacionada con la formulacion de los estados presupuestarios que se detalla: - Informe y documentacion sustentatoria del Presupuesto Institucional de Apertura ­ PIA, aprobado para el ejercicio 2006 y de las modificaciones que se hubieran efectuado, indispensables para la formulacion y MORDAZA de los Estados Presupuestarios. - Los Estados Presupuestarios: - Programacion del Presupuesto de Ingresos PP-1 - Programacion del Presupuesto de Gastos PP-2 - Clasificacion Funcional del Gasto EP-3 - Distribucion Geografica del Gasto EP-4 - Anexos - Informacion Complementaria - Hoja de Conciliacion del MORDAZA Legal del Presupuesto al Primer Semestre del ejercicio respectivo, realizada con la Direccion Nacional de Contabilidad Publica. - Los oficios y carpetas de la informacion presupuestaria, que contienen los presupuestos institucionales de apertura, modificaciones, entre otros, presentados a la Direccion Nacional de Contabilidad Publica de acuerdo a la normatividad vigente, deben ser conservados por el tiempo no menor de diez anos, de conformidad con lo establecido por el literal c) del articulo 38° de la Ley Nº 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad. 4.3.6 GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA El Gerente Regional de Infraestructura de la entidad o quien haga sus veces debera brindar la informacion relacionada a la ejecucion de obras, mantenimiento y liquidacion de obras ejecutadas por administracion directa, por contrata o cualquier otra modalidad prevista, de acuerdo a las normas legales vigentes, entre otros, que le corresponda. 5. INFORMACION A PRESENTAR PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA. Las autoridades regionales electas y reelectas que asuman funciones, tienen responsabilidad en la MORDAZA de la rendicion de cuentas al Organo Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, para la elaboracion de la Cuenta General de la Republica; por lo que deberan brindar a la Subgerencia de Contabilidad del Gobierno Regional o quien haga sus veces, todo el apoyo necesario para el MORDAZA de cierre contable.