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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, jueves 28 de diciembre de 2006 335759 CUADRO 2-B Servicio de Barrido de callesTotal ejecución 2006Ordenanza Nº 095-A/MDCVariación Costos de mano de obra S/. 211,782.06 S/. 210,110.14 S/. 1,671.92 Costos de materiales S/. 7,543.99 S/. 6,034.65 S/. 1,509.34 Depreciación Otros Costos y Gastos VariablesS/. 3,056.00 S/. 3,055.81 S/. 0.19 Costos Indirectos y Gastos AdministrativosS/. 17,923.53 S/. 21,552.35 -(S/. 3,628.82) Costos Fijos S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 Total S/. 243,365.58 S/. 240,752.95 S/. 2,612.63 1.09% Las variaciones no son signi fi cativos en referencia a los costos presupuestados, los pequeños incrementos se dan por las campañas adicionales que se van a dar para el segundo semestre, la baja de los costos directos esta dado por la baja de la dedicación de los sueldos indirectos del servicio. En el cuadro 2-B se hace una comparación con lo programado en la Ordenanza N° 095-A/MDC la cual sirvió para distribuir los costos de los arbitrios del año 2006, como se aprecia la diferencia porcentual es de + 1.09 %, esa diferencia va a ser asumida por la Municipalidad de Carabayllo de sus propios recursos. SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES CUADRO 3-A Servicio de Parques y JardinesEjecutados a Junio 2006Proyectados Julio a Diciembre 2006Total ejecución Costos de mano de obra S/. 143,489.40 S/. 200,885.16 S/. 344,374.56 Costos de materiales S/. 86,011.00 S/. 103,213.20 S/. 189,224.20 Depreciación S/. 399.00 S/. 399.00 S/. 798.00 Otros Costos y Gastos VariablesS/. 142,588.00 S/. 189,519.20 S/. 332,107.20 Costos Indirectos y Gastos AdministrativosS/. 29,004.00 S/. 29,004.00 S/. 58,008.00 Costos Fijos S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 960.00 Total S/. 401,971.40 S/. 523,500.56 S/. 925,471.96 43.43% 56.57% 100.00% Como se aprecia en al cuadro 3-A, la ejecución de los gastos al primer semestre es del cerca de 43% del total ejecutado, la proyección de los gastos del segundo semestre es del 57 % del total ejecutado, conforme a los calendarios de gastos. El gasto en el segundo semestre es mayor al primero en tanto se incrementa los costos de mano de obra contratándose catorce obreros adicionales, mayor compra de materiales (lampa. Tijera, rastrillo y otros) y mayor combustible para las unidades móviles (camión cisterna y de maleza), el motivo de este incremento es debido a que por fi n de año y por ser un año electoral se ha intensi fi cado las campañas de limpieza y reforestación de las áreas verdes donde mayormente se realizan las concentraciones, también por el mejoramientos de los parques que requieren un mayor mantenimiento. CUADRO 3-B Servicio de Parques y JardinesTotal ejecución 2006Ordenanza Nº 095-A/MDCVariación Costos de mano de obra S/. 344,374.56 S/. 623,760.00 -(S/. 279,385.44) Costos de materiales S/. 189,224.20 S/. 28,100.00 S/. 161,124.20 Depreciación S/. 798.00 S/. 798.00 Otros Costos y Gastos VariablesS/. 332,107.20 S/. 214,516.28 S/. 117,590.92 Costos Indirectos y Gastos AdministrativosS/. 58,008.00 S/. 30,292.68 S/. 27,715.32 Costos Fijos S/. 960.00 S/. 960.00 Total S/. 925,471.96 S/. 896,668.96 S/. 28,803.00 3.21% En el cuadro 3-B en lo que respecta a la mano de obra la disminución del costo es producto a que se a realizado una redistribución del personal debido a que existe una desproporción de la mano de obra con los demás servicios, lográndose una e fi ciencia y e fi cacia en los servicios prestados a los contribuyentes. El alza de los costos de materiales es producto de la incorporación de dos unidades ya existentes para la mejora del servicio de maleza y riego de las áreas verdes y que a su vez incrementa los costos en el rubro de otros costos y gastos variables (mantenimiento, insumos, etc.). El aumento de los costos indirectos es producto a que se esta considerando la gerencia y su asistente y supervisores del servicio. En el cuadro 3-B se hace una comparación con lo programado en la Ordenanza N° 095-A/MDC la cual sirvió para distribuir los costos de los arbitrios del año 2006, como se aprecia la diferencia porcentual es de + 3.21 %, esa diferencia va a ser asumida por la Municipalidad de Carabayllo de sus propios recursos. SERVICIO DE SERENAZGO CUADRO 4-A Servicio de Serenazgo Ejecutados a Junio 2006Proyectados Julio a Diciembre 2006Total ejecución Costos de mano de obra S/. 283,200.00 S/. 340,320.00 S/. 623,520.00 Costos de materiales S/. 21,090.00 S/. 29,715.00 S/. 50,805.00 Depreciación S/. 21,409.44 S/. 21,409.44 S/. 42,818.88 Otros Costos y Gastos VariablesS/. 106,464.00 S/. 199,854.00 S/. 306,318.00 Costos Indirectos y Gastos AdministrativosS/. 50,122.83 S/. 50,122.83 S/. 100,245.66 Costos Fijos S/. 21,695.76 S/. 21,695.76 S/. 43,391.52 Total S/. 503,982.03 S/. 663,117.03 S/. 1,167,099.06 43.18% 56.82% 100.00% Como se aprecia en al cuadro 4-A, la ejecución de los gastos al primer semestre es del cerca de 43% del total ejecutado, la proyección de los gastos del segundo semestre es del 57% del total ejecutado, conforme a los calendarios de gastos. Los gastos del segundo semestre son mayores debido al incremento de mano de obra (contrato de catorce serenos adicionales) y otros costos y gastos administrativos (mantenimiento y combustible) producto a la compra de tres camionetas, además de la intensi fi cación de las rondas por ser un año electoral y por la existencia de un incremento de las incidencias por serfi n de año. CUADRO 4-B Servicio de Serenazgo Total ejecución 2006Ordenanza Nº 095-A/MDCVariación Costos de mano de obra S/. 623,520.00 S/. 872,400.00 -(S/. 248,880.00) Costos de materiales S/. 50,805.00 S/. 126,000.00 -(S/. 75,195.00) Depreciación S/. 42,818.88 S/. 30,231.25 S/. 12,587.63 Otros Costos y Gastos VariablesS/. 306,318.00 S/. 83,167.00 S/. 223,151.00 Costos Indirectos y Gastos AdministrativosS/. 100,245.66 S/. 47,881.68 S/. 52,363.98 Costos Fijos S/. 43,391.52 S/. 43,391.52 Total S/. 1,167,099.06 S/. 1,159,679.93 S/. 7,419.13 0.64% La baja de los costos de la mano de obra es producto a que se a realizado una redistribución del personal debido a que existe una desproporción de la mano de obra con los demás servicios, lográndose una e fi ciencia y efi cacia en los servicios prestados a los contribuyentes el cual trae como consecuencia una baja en los costos de materiales (menos uniformes y materiales de seguridad). El incremento de los costos de depreciación y gastos variables esta dado por la compra de tres unidades móviles, lo cual trae gastos de combustible, mantenimiento y otros gastos variables. El incremento de los costos indirectos es ocasionado por la incorporación de supervisores y el porcentaje de dedicación del personal de gerencia. En el cuadro 4-B se hace una comparación con lo programado en la Ordenanza N° 095-A/MDC la cual sirvió