Norma Legal Oficial del día 09 de septiembre del año 2009 (09/09/2009)

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TEXTO DE LA PÁGINA 24

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Indicadores Macroeconomicos / Ano Producto MORDAZA Interno MORDAZA de Millones de S/. Variacion Porcentual MORDAZA de Cambio (S/. Por US $) Promedio Anual Inflacion (Variacion Porcentual) Acumulada Promedio Inversion (En porcentajes del PBI) Inversion Bruta Fija Inversion Privada Sector Externo (en Millones de US$) Exportaciones Importaciones 25,6 21,4 25,7 19,8 26,4 20,0 6,7 5,8 1,5 3,1 2,0 2,3 2,93 3,06 2,95 372,8 9,8 387,5 2,2 416,5 5,0 2008 2009 2010

NORMAS LEGALES
2011 2012

El Peruano MORDAZA, miercoles 9 de setiembre de 2009

449,4 5,8 2,95 2,0 2,0 26,7 20,4

486,0 6,0 2,90 2,0 2,0 27,5 21,2 34 662 32 491

31 529 24 843 27 318 30 824 28 439 23 266 26 444 29 090

las demas partidas y rubros del Formato 4P. El contenido del rubro "Otros" debera ser detallado por la Empresa en un anexo adicional, con la correspondiente sustentacion. En aquellas Empresas cuyo giro principal este directamente relacionado con la contratacion de personal, se debera consignar por separado los gastos de personal directamente relacionados con los servicios producidos, de aquellos que no lo estan, precisandose que los primeros deberan ser reportados en el numeral 2.9 del rubro "Otros" del Formato 4P. El Proyecto de presupuesto podra considerar los recursos indispensables para la construccion de ambientes y/o locales empresariales, adecuacion, remodelacion de ambientes y adquisicion de mobiliario y equipos de oficina, siempre y cuando estos gastos repercutan en una mejora de las operaciones de la empresa o hayan sido dispuestos por la seguridad del personal que labora en ellas. Se deberan prever los recursos necesarios para garantizar el mantenimiento y operatividad de las Inversiones ­ FBK en operacion y de aquellas que entren en operacion en el transcurso del ano 2010. 3.1.3.1. Gastos de Personal El Proyecto de presupuesto de personal se elaborara sobre la base de las plazas del Cuadro de Asignacion de Personal ­ CAP, aprobadas al mes de agosto del 2009 y de aquellos contratos sujetos a modalidad que el Directorio de FONAFE MORDAZA aprobado previamente, siendo que, en este ultimo caso, se les considerara solo por la vigencia de dichos contratos. Los Gastos de Personal deberan considerar los niveles de remuneraciones y bonificaciones vigentes, y los beneficios que a la fecha se vengan otorgando con caracter fijo y permanente. La proyeccion del rubro Sueldos y Salarios, solo podra considerar una variacion respecto a la ejecucion estimada del ano 2009, que no exceda del nivel esperado de la inflacion promedio para el ano 2010 establecida en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2010-2012; debiendo ademas ser consistente con la capacidad economica y financiera de la Empresa, asi como con su sostenibilidad en el corto, mediano y largo plazo, la misma que debera estar sustentada de manera adecuada en el correspondiente flujo de MORDAZA proyectado para los siguientes tres anos. El Proyecto de presupuesto por Gasto Integrado de Personal-GIP, no podra exceder del monto estimado de ejecucion para el ano 2009 mas un crecimiento porcentual que no debera exceder el nivel esperado de la inflacion promedio para el ano 2010, establecido en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2010-2012. Las empresas podran formular y programar gastos para Programas de Retiros Voluntarios con la finalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal. Para dicho fin, deberan adjuntar un anexo al informe a presentar a FONAFE, en el cual sustentaran la viabilidad financiera y/o la justificacion de dichos programas. Solo se podra presupuestar horas extras al personal que realice tareas estricta y directamente vinculadas al incremento de las operaciones productivas de la Empresa. Ninguna actividad de naturaleza administrativa estara sujeta al pago de horas extras. El presupuesto por horas extras no podra superar al estimado por dicho concepto en el ano 2009. La empresa podra formular y ejecutar gastos para eventos y celebraciones institucionales, de acuerdo a politicas que apruebe su Directorio, en un MORDAZA de racionalidad y austeridad. Los gastos por dietas de los miembros del Directorio se presupuestaran conforme a la Directiva aplicable a los Directores de las Empresas en las que FONAFE participa como accionista. En caso sea indispensable solicitar mayores montos a los autorizados en el presente numeral 3.1.3.1, la Empresa debera sustentar detalladamente ante FONAFE dicho requerimiento. 3.1.3.2. Gastos de Bienes y Servicios El proyecto de presupuesto debera considerar y garantizar, la cobertura de costos por insumos, suministros, combustibles, lubricantes, tarifas de servicios publicos, contratos de alquiler, mantenimiento de planta y equipos y demas costos y gastos necesarios para el desarrollo de las actividades relacionadas con la produccion, distribucion

Participaran de la meta de Resultado Primario, establecido para el periodo 2010. Programaran y Formularan el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P del Anexo 1) en el MORDAZA de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, bajo los principios de Percibido para los Ingresos, y Devengado para los Egresos. Formularan su Presupuesto y Plan Operativo teniendo en consideracion los Formatos 1P al 11P del Anexo 1, asi como el Glosario de Terminos aplicables a la Formulacion del Presupuesto de Ingresos y Egresos, y del Flujo de Caja. Los Formatos y el Glosario de Terminos seran aprobados por Resolucion de la Direccion Ejecutiva de FONAFE. Desarrollaran sus actividades en condiciones de competencia, sin privilegios, y orientandolas al cumplimiento de sus objetivos estrategicos. Realizaran la revision de sus procesos y procedimientos operativos, a fin de permitir la mayor congruencia entre sus acciones y las funciones que les corresponden legalmente para el cumplimiento de su mision y objetivos, al minimo costo, en el MORDAZA de simplificacion administrativa y evitando duplicidad de funciones. Observaran los intereses de la Empresa, de la Corporacion FONAFE, el Estado y la ciudadania. 3.1.2. De la Programacion y Formulacion del Proyecto de Plan Operativo El Proyecto de Plan Operativo debera reflejar los objetivos y metas que planea alcanzar la Empresa durante el ano 2010, los cuales deberan estar alineados con su respectivo Plan Estrategico y los objetivos estrategicos de FONAFE y del sector al que se encuentran adscritas. Para las Empresas que no se encuentren adscritas a ningun sector, sus Planes Operativos deberan estar alineados a su Plan Estrategico y a los objetivos estrategicos de FONAFE. El desarrollo del Proyecto del Plan Operativo debera ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3. De la Programacion y Formulacion del Proyecto de Presupuesto Las empresas deberan Programar y Formular su Proyecto de presupuesto teniendo en cuenta los indicadores definidos para el ano 2010 en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2010 - 2012. Cualquier gasto que se convierta en un costo de caracter permanente debera contar con el financiamiento correspondiente en el horizonte de desarrollo de la Empresa, aunado a una reestructuracion de costos. El Proyecto de presupuesto debera incorporar la asignacion presupuestaria y consideraciones de caracter economico - financiero, que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto de Plan Operativo. El Proyecto de presupuesto se elaborara en Nuevos Soles (numeros enteros), e incluira los Formatos 2P al 9P del Sistema de Informacion (Anexo 1). En el rubro "Otros" del formato del "Presupuesto de Ingresos y Egresos" (Formato 4P) solamente podra consignarse aquellos recursos distintos de los previstos en