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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, sábado 24 de marzo de 2012 463066 Costo de Materiales Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Documentos Ofi ciales 2,075.00 Comprenden documentos que contienen valores ofi ciales que sirven como base para el cálculo y/o actualización de información predial, arancelarios y contables (depreciación) utilizados en el Servicio de Emisión Mecanizada y están contemplados en el Reglamento Nacional de Tasaciones del Perú. Constan de (14) documentos. Útiles de Ofi cina 34,716.00 Comprenden los toners utilizados para la impresión de la información tributaria (predial) en los cuadernillos de las Cuponeras. Se utilizan (54) toners para la totalidad de impresión Depreciación de Muebles y Enseres Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Depreciación de Muebles y Enseres 982.68 Depreciación de los equipos informáticos utilizados para el procesamiento e impresión de la información tributaria del impuesto Predial contenida en las Cuponeras. Corresponde a la depreciación de 06 CPUs y 06 Impresoras. Otros Costos y Gastos Variables Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Servicios de Terceros 313,275.18 Consiste en los costos de los servicios de terceros que intervienen en el servicio de emisión mecanizada. Estos servicios van desde la pre impresión (hojas A5 80grs. con logos) hasta el servicio de mensajería para la distribución casa por casa de la Cuponera: - Servicio de impresión de Hojas tramadas A5: está referido al servicio de pre impresión (membretes, logos y/o diseño propuesto por la Municipalidad) de las Hojas que van en el interior del cuadernillo con la Información predial. No incluye la impresión de los valores tributarios, ni datos del contribuyente, domicilio fi scal, etc. - Servicio de pre prensa de carpeta: es el servicio de revisión integral del archivo, pruebas a color, muestra fi nal al tamaño, juego de placas y películas de troquel y película de armado. - Servicio de impresión de Carpeta (Díptico): consiste en la confección de las Carpetas que contienen el cuadernillo con la información predial. - Servicio de impresión de Tapas y Contratapas: referido al servicio de impresión del diseño de las Tapas y Contratapas del cuadernillo. - Servicio de Matricería, Troquelado, Armado y Pegado de Carpeta: es el servicio de matricería, troquelado, armado y pegado de los cuadernillos. - Servicio de Encolado de Cuadernillo con Tapa y Contratapa: consiste en el encolado y compaginación de los cuadernillos de liquidación. - Servicio de Engrapado de Hojas de cargo en bolsa y embalaje en cajas de cartón: consiste en el servicio de engrapado de hoja de cargo en la carpeta y su respectivo embalaje. - Servicio de embolsado y sellado: consiste en el embolsado de la carpeta con el cuadernillo en su interior y alguna otra nota informativa para que llegue al contribuyente con una correcta presentación: limpia, ordenada y sellada. - Servicio de Mensajería: consiste en el reparto de las Cuponeras de Liquidación 2012 a los domicilios de los contribuyentes, con la modalidad de puerta a puerta. COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de Obra Indirecta Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Personal Contratado 20,121.21 Comprende al personal en planilla que no interviene directamente en el servicio de Emisión Mecanizada, sino en actividades para administrativas, de gestión, control y/o supervisión, tales como 01 Subgerente de Orientación, Registro y Recaudación Tributaria con un 30% de dedicación, 01 Auxiliar Administrativo II con un 80% de dedicación y 03 Auxiliares Administrativos I dedicados al 100% en el desarrollo del servicio de emisión. En total 05 trabajadores. Este personal posee todos los benefi cios sociales que por ley les corresponde como CTS, vacaciones, bonifi caciones y EsSalud. ESTIMACIÓN DE INGRESOS Actividad Descripción Cantidad Costo Unitario 1/ Ingreso Potencial Comparativo S/. por contrib. S/. por predio adic. Por tipo (S/.) Actividad (S/.) Costo Total (S/.) Diferencia (S/.) Cobertura % de costo (1) (2) (3) (4) = (1) x (2);(3) (5) (6) (7) = (6)-(5) (8) = (5)/(6) Actualización Contribuyentes (por 99,000 2.92 289,521.31 de Datos e primer predio) 336,433.06 336,433.06 0.00 100.0% Impresión Predios adicionales 79,853 0.59 46,911.75 al primero Mensajería Contribuyentes 99,000 0.85 84,150.00 84,150.00 84,150.00 0.00 100.0% Total 3.77 0.59 420,583.06 420,583.06 420,583.06 0.00 100.0% 768526-1