TEXTO PAGINA: 113
Pág. 207895 NORMAS LEGALES Lima, sábado 28 de julio de 2001 63.Obtenga los informes de seguimiento de medidas co- rrectivas elaborados por los Órganos del Sistema Na- cional de Control, que estuvieran relacionados con el Área de Presupuesto. 64.Verifique si las medidas adoptadas por la entidad, han sido suficientes para implementar las recomendaciones contenidas en los informes de Contraloría General. 65.En relación a las recomendaciones no implementadas o en proceso de implementación, determine las causas que no han permitido a la entidad implementarlas total- mente. 66.Si como resultado de lo anterior, se encontrara que la situación reportada por el Órgano de Auditoría Interna, no refleja la posición encontrada, solicite a dicho Órga- no las explicaciones del caso. 67.Consigne en una cédula de trabajo, la situación de las recomendaciones encontradas a la fecha de nuestro examen.61.Evalúe los resultados obtenidos en el Plan Operativo y si éstos reflejan los resultados presupuestarios. OBJETIVO Nº 6: Determinar si la entidad ha cumplido con remitir a los organismos pertinentes la información presupuestaria correspondiente. 62.Verifique si la entidad ha cumplido con remitir en los plazos establecidos la información presupuestaria (PIA, ejecución presupuestaria, modificaciones presupuesta- rias, evaluaciones y otros) a los organismos pertinen- tes. OBJETIVO Nº 7: Determinar el grado de implementación de las recomen- daciones planteadas en los informes de auditoría emi- tidos por la Contraloría General de la República OAI y/o Sociedades de Auditoria designadas.PROCEDIMIENTOS HECHO FECHA REF P/T PORPROCEDIMIENTOS HECHO FECHA REF P/T POR III. ELABORACIÓN DEL INFORME. ANEXO Nº 1 MODELO DE DICTAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA REMITIDA PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA Al Titular de la Entidad: 1.Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuesta- ria de la entidad comprendida en el ámbito de (gobierno central, instituciones descentralizadas, FONAFE o gobiernos locales) correspondiente al ejercicio presu- puestario (indicar el año que se examina). La prepara- ción de dicho Marco y Ejecución Presupuestaria, basa- da en la integración y consolidación de la información presupuestaria que se origina en la entidad, es respon- sabilidad de la entidad y nuestra responsabilidad con- siste en expresar una opinión sobre el mismo, con base en la auditoría que efectuamos. 2.Nuestro examen fue realizado en cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva Nº...... –2001-CG del ..........., aprobada con Resolución de Contraloría Nº .......-2001- CG del...... y se efectuó de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y normas de audito- ría gubernamental emitidas por la Contraloría Gene- ral de la República. Tales normas requieren que plani- fiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una seguridad razonable de que el Marco yEjecución Presupuestaria no presenta errores impor- tantes. El presente examen se basa en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan la informa- ción y los importes presentados en el Marco y Ejecución Presupuestaria. También comprende la evaluación del cumplimiento de la normativa emitida al respecto por el Ministerio de Economía y Finanzas. Consideramos que el examen que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinión. 3.En nuestra opinión, el Marco y Ejecución Presupuesta- ria antes indicado, presenta razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la integración y consoli- dación de la información presupuestaria de la entidad, de acuerdo con las normas legales vigentes y aplica- bles. Lugar Fecha Refrendado por: Firma: Nombre del CPC: Matrícula Nº: Cargo: ANEXO 2 RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA NOMBRE DE LA ENTIDAD: ÁMBITO PRESUPUESTARIO:............................. CÓDIGO PRESUPUESTARIO:....................... DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS: CONCEPTOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN CON SIN REF. DE APERTURA MODIFICADO REAL REPARO REPARO FINAL •CORRIENTES •NO CORRIENTES TOTAL INGRESOS GASTOS: •CORRIENTES Remunerac iones y Beneficios Bienes y Servicios Otros Gastos Corrientes TOTAL GASTOS CORRIENTES •GASTOS DE CAPITAL Inversiones Otros Gastos de Capital TOTAL GASTOS DE CAPITAL TOTAL PRESUPUESTO