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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G32/G35/G31/G36 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 4 de octubre de 2003 INSTRUCTIVO DEL FORMATO A–1 “PROGRAMACIÓN DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR” Este formato también se utilizará para informar las Acciones de Control Posterior no Programadas. ÍTEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código El Código de la Acción de Control Posterior contiene la siguiente estructura: A – BBBB – CCCC – DDD Donde: A : Tipo de Órgano ( 1: CGR, 2: OCI).BBBB : Órgano Informante (Código asignado por la CGR) CCCC : Año de inicio de la Acción de Control. DDDD : N° correlativo de la Acción de Control. (2) Entidad Consignar el código y nombre de la entidad u órgano desconcentrado examinado. (3) Tipo Anotar el Tipo de Acción de Control Posterior, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (4) Áreas a ser examinadas Anotar las áreas a ser examinadas, según el clasificador detallado en el Anexo N° 3, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Acción de Control posterior. (5) Monto a ser examinado En el caso de los exámenes especiales, Indicar el monto de referencia del área(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles. En el caso de las auditorías financieras deberá indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorías de gestión indicar únicamente en los casos que determinarse (6) Alcance Anotar el período a ser examinado, precisando las fechas de inicio y término en dd/mm/aa. (7) Cronograma de ejecución Anotar las fechas programadas para el inicio y término de la Acción de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. (8) Relación con Lineamientos de Indicar los Lineamientos de Política impartidos por la Contraloría General, que se Política CGR r elacionan con la Acción de Control Posterior. (9) N° de Integrantes Precisar el número de personal auditor que conforma la comisión de control. (10)Costo Anotar el monto total del costo de la Acción de Control Posterior en nuevos soles, incluyendo remuneraciones, gastos de pasajes, viáticos y otros, calculado en basea los costos por integrante de la comisión de control, en base al siguiente procedi-miento: COSTO DE LA ACCIÓN DE CONTROL POSTERIOR COMISIÓN DE ACCIÓN R.B.T.A. COSTO Nº H/H COSTO DE LA ACCIÓN DE CONTROL DE CONTROL H/H b REMUN. P ASAJES VIÁTICOS OTROS TOTAL a c = a x b d e f g = c + d + e + f SUPERVISOR 2 (JEFE DE OCI) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... n TOTAL RBTA= REMUNERACIÓN T otal de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador (Salud, Impuesto BRUTA TOTAL ANUAL = Especial de Solidaridad, CTS) COSTO HORA HOMBRE (H/H) = RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dìas x 8 horas diarias = 1,840 H/)REMUNERACIÓN = COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITORPASAJES = COSTOS DE DESPLAZAMIENTO VIÁTICOS = COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIÓN OTROS = SEGÚN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES Se incluye el costo del personal auditor permanente, así como de los especialistas contratados (11) N° de H/H Anotar el número total de H / H que se programa emplear en la Acción de Control Posterior.Se incluye únicamente el número de horas/hombre del personal auditor permanen-te, sin considerar a los especialistas.