Norma Legal Oficial del día 04 de octubre del año 2003 (04/10/2003)
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TEXTO DE LA PÁGINA 42
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, sabado 4 de octubre de 2003
INSTRUCTIVO DEL FORMATO A1 "PROGRAMACION DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR" Este formato tambien se utilizara para informar las Acciones de Control Posterior no Programadas. ITEM (1) Codigo RUBRO DESCRIPCION El Codigo de la Accion de Control Posterior contiene la siguiente estructura: A BBBB CCCC DDD Donde: A BBBB CCCC DDDD (2) (3) Entidad MORDAZA : MORDAZA de Organo ( 1: CGR, 2: OCI). : Organo Informante (Codigo asignado por la CGR) : Ano de inicio de la Accion de Control. : N° correlativo de la Accion de Control.
Consignar el codigo y nombre de la entidad u organo desconcentrado examinado. Anotar el MORDAZA de Accion de Control Posterior, segun tabla: CODIGO 1 2 3 CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion
(4)
Areas a ser examinadas
Anotar las areas a ser examinadas, segun el clasificador detallado en el Anexo N° 3, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Accion de Control posterior. En el caso de los examenes especiales, Indicar el monto de referencia del area(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles. En el caso de las auditorias financieras debera indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorias de gestion indicar unicamente en los casos que determinarse Anotar el periodo a ser examinado, precisando las fechas de inicio y termino en dd/mm/aa. Anotar las fechas programadas para el inicio y termino de la Accion de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. Indicar los Lineamientos de Politica impartidos por la Contraloria General, que se relacionan con la Accion de Control Posterior. Precisar el numero de personal auditor que conforma la comision de control. Anotar el monto total del costo de la Accion de Control Posterior en nuevos soles, incluyendo remuneraciones, gastos de pasajes, viaticos y otros, calculado en base a los costos por integrante de la comision de control, en base al siguiente procedimiento:
COSTO DE LA ACCION DE CONTROL POSTERIOR
(5)
Monto a ser examinado
(6) (7) (8) (9) (10)
Alcance Cronograma de ejecucion Relacion con Lineamientos de Politica CGR N° de Integrantes Costo
COMISION DE ACCION DE CONTROL SUPERVISOR 2 (JEFE DE OCI) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ......
R.B.T.A.
COSTO H/H a
Nº H/H b REMUN. c=ax b
COSTO DE LA ACCION DE CONTROL PASAJES d VIATICOS OTROS e f TOTA L g=c+d+e+f
n
TOTA L RBTA= REMUNERACION BRUTA TOTAL ANUAL = COSTO HORA HOMBRE (H/H) = REMUNERACION PASAJES VIATICOS OTROS = = = = Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador (Salud, Impuesto Especial de Solidaridad, CTS) RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dias x 8 horas diarias = 1,840 H/)
COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITOR COSTOS DE DESPLAZAMIENTO COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION SEGUN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES
Se incluye el costo del personal auditor permanente, asi como de los especialistas contratados (11) N° de H/H Anotar el numero total de H / H que se programa emplear en la Accion de Control Posterior. Se incluye unicamente el numero de horas/hombre del personal auditor permanente, sin considerar a los especialistas.