TEXTO PAGINA: 44
/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G32/G35/G31/G38 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 4 de octubre de 2003 INSTRUCTIVO DEL FORMATO B–1 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR” ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código Corresponde al mismo Código de la Acción de Control consignado en el Formato A- 1. (2) Nombre de la Acción de Anotar el nombre o Título de la Acción de Control Posterior. Control (3) Tipo de Acción de Control Anotar el Tipo de Acción de Control Posterior, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (4) Áreas Examinadas Señalar el Código de las Áreas Examinadas o Áreas Críticas que han sido exami- nadas de acuerdo con el Anexo N° 3. (5) Ejecución Registrar el porcentaje de avance total acumulado de las Acciones de Control al trimestre de evaluación, precisándose el porcentaje de avance total. Ejemplo: Si se está evaluando al tercer trimestre y existen 4 Acciones de control de las cuales la primera está concluida o con 100% de avance, la segunda está enla “Etapa de Planificación Específica” con un 18% de avance total, la tercera estáen la “Etapa de Ejecución” con un 75% de avance total y finalmente la cuarta estáen la “Etapa de Elaboración y Aprobación del Informe” con un avance de 98%: Acciones EJECUCIÓN de Control PORCENTAJE DE ETAPA AVANCE TOTAL 1 Concluida 100% 2 Planificación Específica 18% 3 Ejecución 75% 4 Elab. Y Aprob. De Informe 98% Se han establecido los siguientes rangos estándar para informar avance total, CÓD . ET AP A % DE AVANCE de la etapa % DE LAV ANCE RESPECTO A LA ACCIÓN TOTAL DE CONTROL 1 Planificación Específica Desde 0% hasta 20% 0%-20% 2 Ejecución Desde 0% hasta 60% 21% - 60% 3 Elab. Y Aprob. De Informe Desde 0% hasta 20% 81%-100% (6) Estado Asignar el Estado de la Acción de Control Posterior de acuerdo a la siguiente tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Pendiente 2 En proceso 3 Concluida 4 Suspendida 5 Cancelada . Una Acción está “Pendiente”, cuando habiendo sido programada, no se ha iniciado el año correspondiente. . Una Acción se considera “En Proceso”, cuando se encuentra con un porcen- taje de avance mayor a 0% y menor a 100% . Para los OCI se considera ”Concluida” una Acción con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloría General de laRepública y registrados en el SAGU. . Se denomina acción “Suspendida”, a aquella en proceso que es interrumpida durante su ejecución. . La acción “Cancelada” es aquellas que habiendo sido Programada y encon- trándose en situación de Pendiente, se decide no efectuarla. Asimismo, es la acción registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el períodocorrespondiente. También recibe esta denominación, aquella acción Suspendi- da que se decide no ejecutar. Al 31 de diciembre de cada año, todas las Acciones de Control Posterior que se encuentren “Pendientes” deberán ser pasadas al estado de “Canceladas”. (7) Fecha de Inicio Anotar la fecha de inicio de las Acción de Control que se encuentran En proceso, Suspendidas y Concluidas en dd/mm/aa. (8) Fecha de Término Anotar la fecha de término de la Acción de Control Posterior, en dd/mm/aa. (este campo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior concluidas). (9) N° Real de Integrantes Anotar el número de auditores con los cuales se ejecutó la Acción de Control (este campo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior concluidas).