Norma Legal Oficial del día 04 de octubre del año 2003 (04/10/2003)
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TEXTO DE LA PÁGINA 44
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NORMAS LEGALES
INSTRUCTIVO DEL FORMATO B1
MORDAZA, sabado 4 de octubre de 2003
"ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR" ITEM (1) (2) (3) Codigo Nombre de la Accion de Control MORDAZA de Accion de Control RUBRO DESCRIPCION Corresponde al mismo Codigo de la Accion de Control consignado en el Formato A1. Anotar el nombre o Titulo de la Accion de Control Posterior. Anotar el MORDAZA de Accion de Control Posterior, segun tabla: CODIGO 1 2 3 (4) (5) Areas Examinadas Ejecucion CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion
Senalar el Codigo de las Areas Examinadas o Areas Criticas que han sido examinadas de acuerdo con el Anexo N° 3. Registrar el porcentaje de avance total acumulado de las Acciones de Control al trimestre de evaluacion, precisandose el porcentaje de avance total. Ejemplo: Si se esta evaluando al tercer trimestre y existen 4 Acciones de control de las cuales la primera esta concluida o con 100% de avance, la MORDAZA esta en la "Etapa de Planificacion Especifica" con un 18% de avance total, la tercera esta en la "Etapa de Ejecucion" con un 75% de avance total y finalmente la cuarta esta en la "Etapa de Elaboracion y Aprobacion del Informe" con un avance de 98%: Acciones de Control ETAPA 1 2 3 4 Concluida Planificacion Especifica Ejecucion Elab. Y Aprob. De Informe EJECUCION PORCENTAJE DE AVANCE TOTAL 100% 18% 75% 98%
Se han establecido los siguientes rangos estandar para informar avance total, COD. ETAPA % DE AVANCE de la etapa RESPECTO A LA ACCION DE CONTROL Desde 0% hasta 20% Desde 0% hasta 60% Desde 0% hasta 20% % DE LAVANCE TOTAL 0%-20% 21% - 60% 81%-100%
1 2 3 (6) Estado
Planificacion Especifica Ejecucion Elab. Y Aprob. De Informe
Asignar el Estado de la Accion de Control Posterior de acuerdo a la siguiente tabla: CODIGO 1 2 3 4 5 . . . CONCEPTO Pendiente En MORDAZA Concluida Suspendida Cancelada
. .
Una Accion esta "Pendiente", cuando habiendo sido programada, no se ha iniciado el ano correspondiente. Una Accion se considera "En Proceso", cuando se encuentra con un porcentaje de avance mayor a 0% y menor a 100% Para los OCI se considera "Concluida" una Accion con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloria General de la Republica y registrados en el SAGU. Se denomina accion "Suspendida", a aquella en MORDAZA que es interrumpida durante su ejecucion. La accion "Cancelada" es aquellas que habiendo sido Programada y encontrandose en situacion de Pendiente, se decide no efectuarla. Asimismo, es la accion registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el periodo correspondiente. Tambien recibe esta denominacion, aquella accion Suspendida que se decide no ejecutar.
Al 31 de diciembre de cada ano, todas las Acciones de Control Posterior que se encuentren "Pendientes" deberan ser pasadas al estado de "Canceladas". (7) (8) (9) Fecha de Inicio Fecha de Termino N° Real de Integrantes Anotar la fecha de inicio de las Accion de Control que se encuentran En MORDAZA, Suspendidas y Concluidas en dd/mm/aa. Anotar la fecha de termino de la Accion de Control Posterior, en dd/mm/aa. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control Posterior concluidas). Anotar el numero de auditores con los cuales se ejecuto la Accion de Control (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control Posterior concluidas).