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NORMAS LEGALESEl Peruano viernes 28 de julio de 2006 325403REPUBLICADELPERU ANEXO Nº 21 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA Código Manual de DENOMINACIÓN COMENTARIOS/OBSERVACIONES Contabilidad 2101.01+2101.02+ Depósitos a la Vista2101.03 2101.04+2101.05 C heques de Gerencia y Ordenes No se considera lo siguiente: de Pago de Gerencia a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa.b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje 2101.07+2101.08 Giros y Transferencias por Pagar 2101.09+2101.10+ Obligaciones Vencidas 2101.11 2101.12+2101.13 Depósitos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposición 2101.14 Cobranzas por Liquidar 2101.17 Obligaciones por Comisiones de Confianza 2102 Ahorro 2103.01 Certificados de Depósito 2103.02 Certificados Bancarios 2103.03 Cuentas a Plazo 2103.04 Depósitos para Planes Progresivos 2103.05 Depósitos CTS 2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E. 2103.09 Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo 2104.02+2104.03 Tributos Recaudados y Retenidos 2107.04 Depósitos en Garantía 2108 -2108.05 Gastos por Pagar de Obligaciones No se consideran los saldos de gastos por pagar con el Público correspondientes a tributos por cuenta propia. 2101.06+2101.19+ Otras Obligaciones con el Público 2101.15+2107.01+2107.02+2107.03+2107.09 23 Depósitos de Empresas del Se consideran sujetos a encaje los certificados de depósitos Sistema Financiero y Organismos negociables y certificados bancarios. Asimismo, se Financieros Internacionales exceptúan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, cuando se trate dedepósitos de empresas sujetas a encaje diferentes a certificados de depósitos negociables y certificados bancarios. 2403+2603 Adeudos y Obligaciones con Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas Empresas del Sistema Financiero a encaje. del País Se deducen los montos correspondientes a: -La cuenta analítica 8409.06.08 “Préstamossubordinados-Adeudados a bancos país porción no sujeta a encaje”; y, -Parte de la cuenta analítica 8409.06.12 “Préstamossubordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje” correspondiente a préstamos subordinados de otras instituciones nobancarias del sistema financiero. 2404+2604 Adeudos y Obligaciones con Se consideran todos los créditos que provengan de Instituciones Financieras de entidades financieras del exterior. Exterior Se deducen los montos correspondientes a: - La cuenta analítica 8409.06.10 “Préstamossubordinados-Adeudados a Bancos-Exterior porción no sujeta a encaje”; y, - Parte de la cuenta analítica 8409.06.14 “Préstamossubordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porción no sujeta a encaje” correspondiente a préstamos subordinados por adeudados a otrasinstituciones financieras no bancarias del exterior. 2406+2606 Otros Adeudos y Obligaciones del No considerar las obligaciones con entidades del sector País público, por recursos asignados a la constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y micro empresa, cuando noexcedan individualmente de US$35 millones. No se considerarán además, las obligaciones que se reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito(FOCMAC), siempre que los préstamos suscritos provengan