Norma Legal Oficial del día 20 de diciembre del año 2007 (20/12/2007)

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TEXTO DE LA PÁGINA 149

El Peruano MORDAZA, jueves 20 de diciembre de 2007

NORMAS LEGALES

360547

ANEXO Nº 21 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA
Codigo Manual de Contabilidad 2101.01+2101.02+ 2101.03 2101.04+2101.05 2101.07+2101.08 2101.09+2101.10+ 2101.11 2101.12+2101.13 2101.14 2101.17 2102 2103.01 2103.02 2103.03 2103.04 2103.05 2103.06 2103.09 2104.02+2104.03 2105 2107.04 2108-2108.05 2101.06+2101.19+ 2101.15+2107.01+ 2107.02+2107.03+2107.09 23 DENOMINACION Depositos a la Vista No se considera lo siguiente: a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisicion y/o contratacion de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa. b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje. COMENTARIOS/OBSERVACIONES

Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de Gerencia Giros y Transferencias por Pagar Obligaciones Vencidas Depositos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposicion Cobranzas por Liquidar Obligaciones por Comisiones de Confianza Ahorro Certificados de Deposito Certificados Bancarios Cuentas a Plazo Depositos para Planes Progresivos Depositos CTS Depositos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E. Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo Tributos Recaudados y Retenidos Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento Depositos en Garantia Gastos por Pagar de Obligaciones con el Publico Otras Obligaciones con el Publico

Considerar unicamente las obligaciones derivadas de prestamos con garantia de valores en las que no existe transferencia de propiedad, cuando el acreedor no sea una entidad sujeta a encaje. No se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por cuenta propia.

2403+2603

2404+2604

2406+2606

Se consideran sujetos a encaje los certificados de depositos negociables y certificados bancarios. Asimismo, se exceptuan las subcuentas 2301.01, 2302.01, Depositos de Empresas del Sistema Financiero y 2303.01, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, cuando se trate de depositos de Organismos Financieros Internacionales empresas sujetas a encaje diferentes a certificados de depositos negociables y certificados bancarios. Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje. Se deducen los montos correspondientes a: - La cuenta analitica 8409.06.08 "Prestamos subordinados-Adeudados a bancos Adeudos y Obligaciones con Empresas del MORDAZA porcion no sujeta a encaje"; y, Sistema Financiero del MORDAZA - Parte de la cuenta analitica 8409.06.12 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-Pais porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados de otras instituciones no bancarias del sistema financiero. Se consideran todos los creditos que provengan de entidades financieras del exterior, con plazo promedio de emision o colocacion menor a 2 anos. Se deducen los montos correspondientes a: Adeudos y Obligaciones con Instituciones - La cuenta analitica 8409.06.10 "Prestamos subordinados-Adeudados a Financieras del Exterior Bancos-Exterior porcion no sujeta a encaje"; y, - Parte de la cuenta analitica 8409.06.14 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados por adeudados a otras instituciones financieras no bancarias del exterior. No considerar las obligaciones con entidades del sector publico, por recursos asignados a la constitucion de fondos para la ejecucion de programas de credito al sector agropecuario y a la pequena y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones. Asimismo, no se consideran las obligaciones derivadas de la canalizacion de los prestamos del Fondo Mivivienda S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad. No se consideraran ademas, las obligaciones que se reciban del Fondo de Otros Adeudos y Obligaciones del MORDAZA MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito (FOCMAC), siempre que los prestamos suscritos provengan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC actue como intermediario o administrador de fondos o lineas de credito especificas. Se deduce la parte de la cuenta analitica 8409.06.12 "Prestamos subordinadosAdeudados a otras instituciones-Pais porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados de plazo promedio de colocacion mayor o igual a dos anos provenientes de otras instituciones no pertenecientes al sistema financiero.