Norma Legal Oficial del día 21 de julio del año 2011 (21/07/2011)


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TEXTO DE LA PÁGINA 92

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, jueves 21 de MORDAZA de 2011

· Reporte N° 4-C - Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Tasa de Interes en el Libro Bancario (Banking Book) · Reporte N° 4-D - Resumen Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional CAPITULO II REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR EL CICLO ECONOMICO SUBCAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Articulo 6°.- MORDAZA de riesgo por las que se requiere patrimonio efectivo Existen dos MORDAZA de riesgo por las que se establece el requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico: a) Exposiciones directas: Los portafolios de las empresas suelen incrementar sus perdidas en epocas de recesion. Por esto, resulta necesario que acumulen patrimonio efectivo en epocas de expansion economica para cubrir las perdidas no esperadas de dichos portafolios. b) Exposiciones contingentes: En epocas de recesion, los agentes economicos emplean una mayor proporcion del componente no utilizado de sus lineas de credito. Por esto, resulta necesario que las empresas acumulen patrimonio efectivo en epocas de expansion economica para cubrir las perdidas no esperadas de dichas exposiciones. Articulo 7°.- Exposiciones contingentes sujetas al calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico Todas las empresas deberan emplear un factor de conversion crediticia marginal igual a 5% para convertir en exposiciones directas las exposiciones contingentes sujetas al calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por ciclo economico, salvo las empresas que se encuentran en el IRB avanzado. Las exposiciones contingentes sujetas al calculo son todas las exposiciones por lineas de credito de consumo, a microempresas y a pequenas empresas no utilizadas; asi como los creditos de consumo, a microempresas y a pequenas empresas concedidos no desembolsados. Articulo 8°.- Metodologias para el calculo de patrimonio efectivo por el ciclo economico Existen tres metodologias que podran ser utilizadas por las empresas para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico, de acuerdo con los tres metodos existentes para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito segun el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito. Los siguientes subcapitulos describen las metodologias que seguiran las empresas que se encuentren en cualquiera de los tres metodos normados en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito. SUBCAPITULO II: METODO ESTANDAR

exposiciones seran multiplicadas por ponderadores de riesgo marginales para reflejar el aumento en los activos ponderados por riesgo de credito (APRC - obtenidos mediante el Reporte 2-A1) en una situacion de estres. Los ponderadores marginales de estres se encuentran en el Reporte 4-A1. El requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico segun el primer componente es igual a la multiplicacion del limite global establecido en la Ley General por el aumento en el APRC producto de los ponderadores de estres. El MORDAZA componente se obtiene de las exposiciones contingentes que mantiene la empresa. Las empresas deberan multiplicar las exposiciones contingentes a las que se refiere el articulo 7° del presente Reglamento por el factor de conversion crediticia marginal establecido en el mismo articulo. Este resultado sera multiplicando por el ponderador marginal de estres, segun el MORDAZA de exposicion, y por el limite global establecido en la Ley General. El requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico es igual a la suma de los requerimientos calculados para los dos componentes. SUBCAPITULO III: METODO IRB BASICO Articulo 11°.- Aplicabilidad Esta metodologia sera aplicada por las empresas que se encuentren utilizando el metodo IRB basico para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito, o a las carteras que se encuentran bajo el metodo IRB basico, en el caso de empresas que esten utilizando mas de un metodo para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito. Articulo 12°.- Calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico Para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico las empresas calcularan un APRC de estres, utilizando los siguientes parametros: a) En lugar de la Probabilidad de Incumplimiento (PD) calculada de acuerdo al Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito, una PD correspondiente a la parte recesiva de un ciclo economico. b) En lugar de la Perdida dado el Incumplimiento (LGD) estipulada en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito, las LGDs de estres proporcionadas en el Reporte 4-A2. c) En lugar de la Exposicion al momento del Incumplimiento (EAD) calculada de acuerdo al Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito, una nueva EAD de estres que se obtiene al anadir al FCC de las exposiciones contingentes a las que se refiere el articulo 7° del presente Reglamento, el factor de conversion crediticio marginal establecido en el mismo articulo. El requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico es igual a la multiplicacion del limite global establecido en la Ley General por la diferencia entre el APRC de estres y el APRC obtenido segun el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito. SUBCAPITULO IV:

Articulo 9°.- Aplicabilidad Esta metodologia sera aplicada por las empresas que se encuentren utilizando el metodo estandar para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito, o a las carteras que se encuentran bajo el metodo estandar, en el caso de empresas que esten utilizando mas de un metodo para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito. Articulo 10°.- Calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico El requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico posee dos componentes. Para el primer componente, las empresas utilizaran las exposiciones definidas en el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Credito y reportadas a la Superintendencia mediante el Reporte 2-A1. Estas

METODO IRB AVANZADO Articulo 13°.- Aplicabilidad Esta metodologia sera aplicada por las empresas que se encuentren utilizando el metodo IRB avanzado para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito, o a las carteras que se encuentran bajo el metodo IRB avanzado, en el caso de empresas que esten utilizando mas de un metodo para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de credito. Articulo 14°.- Calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico Para el calculo del requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo economico, las empresas calcularan un APRC de estres utilizando los siguientes parametros:

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