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29 NORMAS LEGALES Jueves 26 de abril de 2018 El Peruano / Componente Sub Componente Alcance conceptual Referencia normativa Acciones sugeridas 1.1. Acta de compromiso de conducción de control interno.- Es obligación del titular u órgano de dirección, así como de los órganos gerenciales, fi rmar un Acta de Compromiso manifestando y explicitando el compromiso de asumir directamente el proceso de implementación del control interno.- Actividad 1 del artículo 7.11.. de la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas. Resolución CG 004-2017-CG- Ítem 5.1.1. del Código Marco de Control Interno de Empresas- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN- Firmar el Acta de compromiso de implementación y cumplimiento de las normas de control interno, conforme señala el ítem 5.1.1. del Código Marco de Control Interno de Empresas y numeral 7.11 de la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas.- Visibilizar el compromiso de la alta dirección en la página web. - Actualizar de manera periódica el Acta, asegurando que sea fi rmado por los nuevos altos funcionarios en caso de cambios. 1.2. Declaración de cumplimiento de normas de gobierno corporativo y gestión de riesgos por parte del Directorio(sólo para empresas públicas)- Es obligación del directorio suscribir anualmente una declaración de cumplimiento de las normas de gobierno corporativo y gestión de riesgos- Art. 9° de la Resolución 37- 2008-SBS- Art. 8° de Resolución 272-2017-SBS- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Firmar la Declaración de Cumplimiento de normas de gobierno corporativo y gestión de riesgos al que se refi ere el artículo 8° de la Resolución 272-2017-SBS. - Visibilizar el compromiso de la alta dirección en la página web. - Actualizar anualmente la suscripción conforme dispone el artículo mencionado. 1.3. Creación de una ofi cina de integridad y establecimiento de un modelo de integridadEl modelo de integridad es el conjunto de procesos y políticas orientadas a prevenir la corrupción y otras prácticas cuestionables en una entidad. Su implementación se materializa a través de la creación de una o fi cina de integridad con i) función general de articulación y monitoreo respecto de todos los elementos del modelo, y ii) función especí fi ca respecto de la promoción de la ética e integridad, gestión de riesgos, supervisión, monitoreo del control interno. - Decreto Legislativo 1327 (entidades públicas)- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Artículo 17° de la Ley N° 30424, modi fi cado por D. Leg. N° 1352. (empresas públicas)- Modi fi car el ROF de la entidad - De ser empresa pública, aprobar mediante Acuerdo de Directorio la creación de la o fi cina de integridad y el modelo de integridad (con sus componentes).- Disponer acciones de difusión interna respecto de la creación del modelo de integridad y de las funciones de la O fi cina de Integridad, incidiendo en la importancia de consolidar una cultura organizacional orientada a la ética en los negocios- Disponer acciones de difusión externa orientada a los distintos stakeholders o contrapartes de la entidad utilizando medios de comunicación escrita (boletines, comunicados, cartas), instándolos, además a orientar en el mismo sentido su política de negocios. - Comunicar a la comunidad en general la nueva política adoptada a través de entrevistas periodísticas en medios de comunicación escrita, radial y televisiva. 1.4. Visibilización de la integridad como objetivo institucional de la entidad - La visibilización de la integridad supone hacer explícita la prioridad que brinda la entidad a la ética.- La integridad debe ser visibilizada como una condición inherente al servicio público. - Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Guía de Buenas Prácticas sobre controles internos, ética y cumplimiento OCDE (en adelante, Guía OCDE)- Modi fi car el ROF de la entidad incorporando la integridad y la ética como objetivos institucionales.- Incorporar la integridad y la ética en todos los documentos de gestión que la entidad elabore hacia el futuro. - Incorporar en la fi losofía de dirección de la entidad, una clara política pública orientada a la ética de la gestión.- Manifestar y hacer explícita dicha política en todos los espacios y eventos institucionales (privados y públicos), apariciones mediáticas u otros.- Cuidar el cumplimiento de dicha política no solo en el ámbito institucional, sino también en el privado. 2. Gestión de RiesgosLa gestión de riesgos supone identi fi car los procesos más vulnerables a los delitos contra la administración pública, pero también a otras prácticas cuestionables contrarias a la ética, y a partir de ahí plantear acciones (controles) para su mitigación 2.1. Identi fi cación, evaluación y mitigación de procesos o actividades que generen riesgos frente a la corrupción y otras prácticas cuestionables. La identi fi cación de riesgos exige establecer los procesos más vulnerables de la entidad y más críticos, y sobre ellos trabajar acciones para controlarlos y mitigarlos.La plani fi cación a partir de la identi fi cación de riesgos permite conocer mejor a la entidad, involucrar activamente al personal en los objetivos de la entidad, organizarse mejor según objetivos priorizados y optimizar la gestión.- Actividad 5 del artículo 7.1.2. de la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas.- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 4.5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Ítem 5 del Código de Buen Gobierno Corporativo de FONAFE - Artículo 17.2° de la Ley N° 30424, modi fi cado por D. Leg. N° 1352 (para empresas públicas)- Resolución 272-2017-SBS (para empresas públicas)- Realizar una evaluación e identi fi cación de riesgos previo a la de fi nición de la política y plan institucional de integridad y lucha contra la corrupción.- Considerar para el proceso de identi fi cación de riesgos las disposiciones y metodología establecida en las normas de Control Interno. - Actualizar anualmente el análisis de riesgos y de procesos de mitigación de riesgos, según metodología utilizada.