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30 NORMAS LEGALES Jueves 26 de abril de 2018 / El Peruano Componente Sub Componente Alcance conceptual Referencia normativa Acciones sugeridas 2.2. Mapa de riesgos y controles Documento básico para la gestión de riesgos. Permite identi fi car los procesos existentes, los riesgos y los tipos de riesgos en cada uno de ellos (operacional, fi nanciero, reputacional, etc.), así como los controles que la entidad aplica a cada uno de ellos. - Actividad 5 del artículo 7.1.2. de la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas.- Código marco de Sistema de Control Interno de las empresas del Estado- Código de Buen Gobierno FONAFE- Resolución 272-2017-SBS (Art. 3, inc. h)- Norma Técnica Peruana ISO 37001, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Continuar identi fi cando anualmente los riesgos operacionales, fi nancieros y comerciales, incluyendo en dicha evaluación los riesgos reputacionales asociados a la posible comisión de prácticas cuestionables.- Identi fi car y tener mapeado los controles existentes para cada riesgo. - Actualizar periódicamente (anualmente) el mapa de riesgos y controles. 3. Políticas de IntegridadLas Políticas de Integridad de cada entidad debe tener como marco la Política Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción.La política no es un plan ni una estrategia, es más bien una posición de la entidad frente a temas sensibles que en un segundo momento debe materializarse en un plan de acción. 3.1. Código de Ética Documento que identi fi ca las prácticas de corrupción y faltas a principios éticos y de integridad (art. 198° y 199° del CP) que no deben cometerse y señala las acciones que deben realizarse para prevenirlas, detectarlas, investigarlas y sancionarlas. Este puede ser un documento integrador mayor en donde se incorporen las demás políticas que se detallan en este rubro.- Código de Ética de la Función Pública- Política Nacional de Integridad y Lucha Contra la Corrupción- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 4.5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Ítem 5 del Código de Buen Gobierno FONAFE- Integrar al Código de Ética las políticas de regalos, de con fl icto de intereses, de eventuales contribuciones políticas, contribuciones fi lantrópicas, viajes y rendiciones de cuenta, entre otros.- Incorporar en el Código de Ética ejemplos para su mejor entendimiento y aplicación.- Articular el Código al Reglamento Interno de Trabajo a efectos de de fi nir las conductas que constituyen infracciones, y sus mecanismos de investigación y sanción.- De fi nir claramente las responsabilidades según niveles de función y de intervención en cada proceso. 3.2. Política de Con fl icto de InteresesIdenti fi cación de potenciales situaciones de colisión entre el interés público y el interés personal, comercial, político o familiar de un determinado funcionario o servidor. Supone también identi fi car el nivel de tolerancia de la entidad frente a los con fl ictos de interés potencial y aparente.- Código de Ética de la Función Pública.- Ley de Procedimiento Administrativo General.- Resolución 272-2017-SBS- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Ítem 5 del Código de Buen Gobierno FONAFE- Exigir a los altos funcionarios de la entidad y a aquellos que se encuentran en una posición sensible, declarar sus intereses.- Establecer lineamientos para identi fi car los potenciales con fl ictos de interés en la entidad. Esto depende mucho de la actividad que realice la entidad, el contexto, el personal, la zona geográ fi ca, los stakeholders,- Establecer reglas claras de abstención de funciones del personal ante supuestos de con fl ictos de interés. Se debe de fi nir mínimamente: Grado de consanguinidad y a fi nidad límite, según las funciones y el tipo de relación con los stakeholders. Años de relación personal, comercial y política límite, según las funciones y el tipo de relación con los stakeholders. Responsabilidad en caso de incumplimiento.- Considerar dentro de los supuestos a evitar los confl ictos de interés potencial y aparente. - Tener una base de datos interna de las relaciones comerciales, familiares y políticas del personal que permita hacer un análisis de vínculos del personal. 3.3. Política de regalos, cortesías, atenciones y otros. Reglas de la identidad que fi jan límites de actuación de personal frente a la entrega y/o recepción de regalos, donaciones, contribuciones políticas, invitaciones y homenajes. El trasfondo de un documento de esta naturaleza es evitar futuros con fl ictos de interés real, potencial y aparente.- Código de Ética de la Función Pública.- Norma Técnica Peruana ISO 37001. Ítem 5, aprobado por Resolución Directoral N° 012-2017-INACAL/DN.- Ítem 5.2 del Código de Buen Gobierno FONAFE- Elaborar una política especí fi ca que visibilice lo siguiente: Regalos que se pueden recibir según monto y circunstancia, Gastos de hospitalidad permitidos según monto y circunstancia, Modos de viaje o tipo de entretenimiento que son o no permitidos, De ser el caso, límites del valor monetario de regalos, gastos de hospitalidad, características de la contraparte de la cual se podría recibir regalos de menor costo y de las cuales no, así como las circunstancias u ocasión.