Norma Legal Oficial del día 05 de agosto del año 2011 (05/08/2011)
Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.
TEXTO DE LA PÁGINA 60
448068
NORMAS LEGALES
El Peruano MORDAZA, viernes 5 de agosto de 2011
de Pensiones, esta Superintendencia considera necesario establecer un MORDAZA regulatorio para gestionar la funcion de cumplimiento de las empresas supervisadas; Que, en consecuencia, se hace necesario modificar el Reglamento para incorporar la funcion de cumplimiento, como una figura independiente de la Unidad de Auditoria Interna y de las actividades de negocio de la empresa, que tiene por finalidad incluir como parte de la Gestion Integral de Riesgos, al monitoreo y evaluacion del adecuado cumplimiento de la normativa vigente, de acuerdo a lo dispuesto en la presente Resolucion; Que, mediante Resolucion SBS Nº 11699-2008 se aprobo el Reglamento de Auditoria Interna, el cual establece los requisitos y estandares de auditoria interna para las empresas del sistema financiero, de seguros asi como a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), con la finalidad de brindar a los usuarios una adecuada proteccion; Que, a efectos de recoger las opiniones del publico en general respecto a las propuestas de modificacion de la normativa, se dispuso la pre publicacion de la presente resolucion, al MORDAZA de lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 001-2009-JUS; Con la opinion favorable de la Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, de Seguros, de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, de Riesgos, de Asesoria Juridica y de Estudios Economicos; y, En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7 y 9 del articulo 349º de la Ley General, y por lo dispuesto mediante Resolucion Nº 6389-2011 del 27 de MORDAZA de 2011; RESUELVE: Articulo Primero.- Modificar el Reglamento de la Gestion Integral de Riesgos, aprobado por Resolucion SBS Nº 37-2008, de acuerdo a lo siguiente: 1. Incluir como literal r) del articulo 2º lo siguiente: "r) Politica y Procedimientos de Cumplimiento Normativo: Documento aprobado por el Directorio en el que se establece la funcion de cumplimiento de la empresa." 2. Incluir como literal l) del articulo 8º lo siguiente: "l) Asegurar el adecuado desempeno de la funcion de cumplimiento normativo, aprobar la Politica y Procedimientos de Cumplimiento Normativo de la empresa y establecer los mecanismos de informacion periodica de dicha funcion." 3. Incluir como articulo 7-Aº lo siguiente: "Articulo 7-Aº.- Funcion de Cumplimiento Normativo La funcion de cumplimiento normativo tiene como objetivo velar por el adecuado cumplimiento de la normativa que le sea aplicable a la empresa, tanto interna como externa. Las empresas determinaran la forma mas apropiada y eficiente de implementar el monitoreo y evaluacion de la funcion de cumplimiento normativo de acuerdo a sus propias necesidades y organizacion interna, asegurando que dicha funcion cuente con recursos asignados suficientes para realizar una labor efectiva. Ello no implica necesariamente la conformacion de una unidad organizativa pero si el nombramiento de un encargado de dicha labor, el cual debera contar con nivel gerencial que sera designado por el Directorio de la empresa, de quien dependera, y le reportara de manera directa. La Superintendencia podra requerir que se constituyan unidades organizativas dedicadas de manera exclusiva a la funcion de cumplimiento en las empresas, atendiendo a su tamano y la complejidad de sus actividades. Los encargados de llevar a cabo la funcion de cumplimiento deberan ser independientes respecto de las actividades de las unidades de negocios y contar con conocimientos solidos de la normativa aplicable a la empresa asi como de su impacto en las operaciones de esta. Responsabilidades de la funcion de cumplimiento normativo
Las principales responsabilidades de la funcion de cumplimiento normativo son: a) Asesorar al Directorio en el manejo efectivo del cumplimiento de la normativa aplicable a la empresa. b) Informar de manera continua y oportuna al Directorio y a la Gerencia General respecto a las acciones necesarias para un buen cumplimiento normativo y las posibles brechas existentes, asi como de los principales cambios en el ambiente normativo que puedan producir un impacto en las operaciones de la empresa. c) Vigilar el cumplimiento normativo aplicable a la entidad. d) Informar semestralmente al Directorio y a la Gerencia General sobre el progreso de la implementacion de las medidas de adecuacion normativa. e) Orientar al personal de la empresa respecto a la importancia del cumplimiento normativo, y de las responsabilidades que se derivan en caso de incumplimiento. f) Asegurar la existencia de procedimientos y controles para garantizar que el personal cumple las decisiones adoptadas y las funciones encomendadas. g) Brindar seguridad razonable al Directorio y a la Gerencia General de que las politicas y procedimientos relacionados con el cumplimiento normativo logran que la empresa cumpla con los requerimientos regulatorios. h) Proponer para aprobacion del Directorio MORDAZA del 31 de diciembre de cada ano, un programa de cumplimiento anual que exponga las actividades programadas y la implementacion de estas y sus recomendaciones; dicho programa debera estar a disposicion de esta Superintendencia. i) Proponer al Directorio medidas correctivas en caso de presentarse fallas en la aplicacion de la Funcion de Cumplimiento Normativo. El Directorio de la empresa debera aprobar la Politica y Procedimientos de Cumplimiento Normativo, que consistira en un documento formal en el que se establezca una funcion de cumplimiento normativo permanente y efectivo en la empresa. Dicho documento debera contener los principios basicos a seguir por la Gerencia General y el personal y explicar los principales procesos que permitiran prevenir, identificar y mitigar el incumplimiento normativo en todos los niveles de la organizacion. Relacion de la funcion de cumplimiento normativo con la funcion de prevencion de MORDAZA de activos y financiamiento del terrorismo asi como con la funcion del sistema de atencion al usuario La funcion de cumplimiento normativo incorpora la evaluacion y monitoreo del cumplimiento de toda la normativa aplicable a la empresa supervisada. Sin embargo, la evaluacion y monitoreo de lo dispuesto en materia de prevencion de MORDAZA de activos y financiamiento del terrorismo asi como del sistema de atencion al usuario sera responsabilidad del Oficial de Cumplimiento y del Oficial de Atencion al Usuario, respectivamente, los cuales deben ser diferentes del encargado de la funcion de cumplimiento normativo. Funcion de cumplimiento normativo implementado a nivel corporativo La funcion de cumplimiento normativo puede ser implementada a nivel corporativo, lo cual debe ser previamente evaluado por la empresa tomando en cuenta para ello la compatibilidad con lo estipulado en las Normas Complementarias para la Prevencion del MORDAZA de Activos y Financiamiento del Terrorismo asi como el Reglamento de Transparencia de Informacion y Disposiciones aplicables a la contratacion con usuarios del Sistema Financiero, emitidos por esta Superintendencia. El desarrollo de la funcion de cumplimiento normativo a nivel corporativo debera ser comunicado a este organismo de control. Conforme a las citadas normas complementarias de MORDAZA de activos y financiamiento del terrorismo, el Oficial de Cumplimiento Corporativo de MORDAZA de Activos debe contar con dedicacion exclusiva, estando imposibilitado de asumir las funciones del encargado de cumplimiento normativo corporativo. Unidad de Auditoria Interna Las actividades realizadas en el MORDAZA de la funcion de cumplimiento normativo deberan estar sujetas a revision periodica por parte de la Unidad de Auditoria Interna, no encontrandose esta sujeta al monitoreo