NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 10 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (10/09/2004)

PÆg. 276154 NORMAS LEGALES Lima, viernes 10 de setiembre de 2004 los que deberán alinear las Empresas la formulación de su Plan Operativo 2005. Los Objetivos Estratégicos de FONAFE son:a) Modernizar la actividad empresarial del Estado. b) Satisfacer las necesidades sociales para las que fue- ron creadas las empresas del Estado. c) Optimizar la aplicación de recursos y de procesos.d) Ser transparentes en la gestión. 3. PROCESO DE FORMULACIÓN, PRESENTACIÓN, REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN OPERATIVO, Y PRESUPUESTO El proceso de Formulación y Aprobación del Plan Ope- rativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ámbito deFONAFE, consta de las siguientes etapas: 3.1 FORMULACIÓN DE LOS PROYECTOS DE PLAN OPERATIVO Y DE PRESUPUESTO 3.1.1 Consideraciones generales Las Empresas, para la elaboración de los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto, deberán tener en cuenta lo siguiente: - Participarán, de forma consolidada, en el Resultado del Sector Público Consolidado, proyectado en el MarcoMacroeconómico Multianual 2005 - 2007, y cumplirán con observar los Supuestos Macroeconómicos contenidos en dicho Marco. 2004 2005 2006 2007 Producto Bruto Interno Miles de millones de S/. 232.2 248,3 266,0 288,1 Variación porcentual 4,2 4,5 4,5 5,0 Tipo de Cambio (S/. por US $) Promedio anual 3,46 3,48 3,53 3,55Devaluación (Variación porcentual) -0,6 0,7 1,4 0,6 Inversión (En porcentajes de PBI) Inversión Bruta Fija (Porcentaje del PBI) 18,3 18,7 19,3 19,9 Inversión Privada (Porcentaje del PBI) 15,5 15,8 16,3 16,9 - Formularán el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P del Anexo 1) en el Marco de la Ley de Pru-dencia y Transparencia Fiscal, bajo los principios de Reali-zado para los Ingresos, y Devengado para los Egresos. - Desarrollarán sus actividades en condiciones de com- petencia, sin privilegios, y orientándolas al cumplimiento de sus objetivos estratégicos. - Observarán los intereses del Estado, la Empresa y la ciudadanía. 3.1.2 De la formulación del Proyecto de Plan Opera- tivo. El Proyecto de Plan Operativo deberá reflejar los obje- tivos y metas que planea alcanzar la Empresa durante elaño 2005, los cuales deberán estar en concordancia consu Plan Estratégico y con los objetivos estratégicos y me-tas de FONAFE. Este documento constará de 30 páginas como máxi- mo, y deberá ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3 De la formulación del Proyecto de Presupues- to. Las empresas deberán formular su Proyecto de Presu- puesto bajo dos escenarios. El primero asumiendo que durante el año 2005, las variaciones, señaladas en las con-sideraciones generales (numeral 3.1.1), se mantienen enlos niveles proyectados al cierre del año 2004. El segundo,en función de los parámetros definidos para el año 2005 enel Marco Macroeconómico Multianual. Cualquier gasto que se convierta en un costo de carác- ter permanente deberá estar sustentado en un incrementode los ingresos o una reducción de costos similar o mayoral nuevo costo propuesto.El Proyecto de Presupuesto deberá incorporar la asig- nación presupuestaria y consideraciones de carácter eco-nómico - financiero, que permitan el cumplimiento de losobjetivos definidos en el Proyecto de Plan Operativo. 3.1.3.1 Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto deberá considerar las pla- zas del CAP de acuerdo a las disposiciones establecidasen la Directiva para la aprobación del Cuadro para Asigna-ción de Personal de las Empresas Bajo el ámbito de FO-NAFE, publicada en el diario El Peruano el 4 de agosto de2004. Los Gastos de Personal deberán considerar los niveles de remuneraciones y bonificaciones vigentes y todos losbeneficios que a la fecha se vienen otorgando con carácterfijo y permanente. Las empresas que presenten resultados negativos a nivel Operativo del Estado de Ganancias y Pérdidas de los últimos tres años, deberán presentar una propuesta de mejora del margen de operaciones considerando comomáximo el mismo nivel de gasto de personal proyectadopara el año 2004. Las empresas donde la variación acumulada del nivel de ingresos anuales (según el TIMA y excluyendo las boni- ficaciones por cierre de convenio colectivo del personal) según categoría ocupacional de la política remunerativavigente, desde el año 1997 incluso hasta el 2004 haya su-perado la inflación acumulada, para similar período, solopodrá mantener los niveles de ingresos anuales proyecta-dos al cierre del año 2004. Las empresas formularán Programas de Retiros Volun- tarios con la finalidad de optimizar y racionalizar los gastosde personal. Dichos programas deberán ser dirigidos, depreferencia otorgando beneficios por jubilación anticipada.Los beneficios ofrecidos deberán ser inversamente propor-cionales a los ingresos y al tiempo a transcurrir entre la edad del beneficiario y los 65 años. Los beneficios por tra- bajador no podrán exceder los 3 sueldos por año hasta unmáximo total de 24. Sólo se podrá presupuestar horas extras al personal que realice tareas estrictamente vinculadas al incrementode las operaciones productivas de la Empresa, de acuerdo a su naturaleza. Los gastos por provisión de personal mediante coope- rativas, empresas y servicios temporales no podrán exce-der la ejecución proyectada al cierre del año 2004. 3.1.3.2 Gastos de representación y celebraciones Los gastos de representación no podrán exceder el marco autorizado para el año 2004. No se asignarán gastos por celebraciones, entrega de distintivos o equivalentes. 3.1.3.3 Compras Consolidadas FONAFE promueve la obtención de economías de es- cala en la adquisición de bienes y contrataciones de servi-cios generadas a partir de las compras consolidadas. Las compras de vehículos deberán realizarse exclusi- vamente bajo programas de compras consolidadas. FONAFE comunicará mediante oficio circular los bie- nes y servicios adicionales que serán sujetos de compras consolidadas, entre los que se encontrarán equipos y soft-ware de tecnología de información y comunicaciones. 3.1.3.4 Restricciones El Proyecto de presupuesto deberá considerar todas las restricciones en la ejecución de gastos establecidas en el Capitulo 1 de la Directiva de Gestión y Proceso Presu-puestario de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE,aprobada mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2004/001-FONAFE y sus modificatorias. 3.1.3.5 Gastos de Capital El Presupuesto de Gastos de Capital se elaborará ob- servando los siguientes criterios: - Las Empresas presentarán el total de su portafolio de Proyectos de Inversión para el año 2005 observando lo dis- puesto en la Ley Nº 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública, su Reglamento y Normas complemen-tarias en lo que sea aplicable, indicando la prioridad decada proyecto.