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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, sábado 2 de junio de 2007 346385 ANEXO Notas incluidas en los reportes del 1 al 6. 1. Cada operación cambiaria que se incluya en el Reporte 1 y en las operaciones omitidas incluidas en el Reporte 3 deberá tener un número de identi fi cación que se generará considerando la fecha del reporte, el código de operación y un número correlativo. Dicho número de identi fi cación será único y será utilizado para incluir las operaciones en el Reporte 2 sobre operaciones vencidas y ejercidas, en el Reporte 3 para las operaciones modi fi cadas y en el Reporte 6 sobre opciones vigentes. Las operaciones al contado con montos menores a US$ 500 000 se agruparán bajo un solo número de identi fi cación y en el sector económico se señalará “otros” (código 0000). Se usarán las Tablas 1, 2 y 3 para completar la información correspondiente a las operaciones cambiarias, sectores económicos y códigos de países y monedas, respectivamente. 2. Dentro de las operaciones swap deberá incluirse las operaciones cross currency swap . 3. En el caso de opciones y futuros que tienen las mismas características, se reportará el monto total y se señalará el número de contratos que incluye la operación. 4. Como operaciones internas se reportarán aquellas que no han sido efectuadas directamente con alguna de las contrapartes indicadas: público, entidades del sistema fi nanciero o Banco Central de Reserva del Perú. En este rubro se deben registrar operaciones en moneda extranjera como provisiones, intereses devengados y aportes de capital, entre otras. 5. Código del país del cliente no residente. 6. En el caso de que la operación comprenda monedas distintas al Nuevo Sol se debe reportar el monto expresado en Nuevos Soles calculado luego de determinar su equivalente en US dólares. 7. Se reportarán también las operaciones que se realicen entre divisas distintas al Nuevos Sol. 8. En el caso de forwards y swaps indicar el tipo de cambio spot utilizado para calcular el precio forward o swap . En el caso de instrumentos indexados al tipo de cambio indicar el tipo de cambio de referencia y en observaciones precisar de que tipo de cambio se trata (por ejemplo: Reuters venta al cierre, promedio SBS, promedio de cerradas en Datatec, etc.). 9. Se aplica para las operaciones forward y swaps . En el caso que el diferencial de tasas sea negativo, el signo “-“ deberá ubicarse en la última posición. 10. Debe registrarse el tipo de cambio pactado para forwards , swaps y futuros. Se registrará el precio de ejercicio ( strike price ) en el caso de las opciones. 11. Debe registrarse la fecha valor de las operaciones spot pactadas en el día, a plazos (fecha valor) entre 1 y 3 días, así como de las operaciones que tengan una fecha valor diferente a la fecha de reporte. 12. Se aplica sólo en el Reporte 2.13. Se aplica sólo en el Reporte 2. En el caso de los forwards y swaps sin entrega debe informarse el tipo de cambio utilizado para el cálculo de la compensación. En el caso de las opciones debe informarse el tipo de cambio spot al momento de ejercerse el contrato. 14. Se aplica sólo para las opciones.15. Se aplica sólo para las operaciones en donde se señala la prima por contrato. 16. Futuros se re fi ere a contratos estandarizados pactados a través de un mecanismo centralizado de negociación, como una bolsa de futuros, para comprar o vender una divisa a un tipo de cambio especí fi co. 17. Flujo de compras menos ventas en el día del reporte. Debe incluir todas las operaciones que afecten la Posición de Cambio Contable o de Balance, es decir, spot, operaciones vencidas de forwards y swaps con entrega, vencimientos de operaciones a futuro, opciones ejercidas, entre otros. Se considerarán como operaciones spot las compras o ventas de moneda extranjera cuya fecha de liquidación ocurra hasta tres días útiles después de su fecha de negociación y que requieran la liquidación total del monto pactado. En caso de que estas operaciones requieran o permitan la liquidación por diferencias o compensación se les considerarán como derivados, en concordancia a lo indicado por la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones (SBS). 18. Saldo del día en la fecha del reporte. Dicha posición corresponde a la Posición de Cambio Contable o de Balance reportada diariamente a la SBS. 19. La posición larga en forwards , swaps , futuros, opciones y otras operaciones con productos fi nancieros derivados por vencer se de fi ne como sigue:D = F + G + H + į1I1.1 + į2I2.1 + į3N1.2 + į4N2.2 Donde: D= Saldo de la posición larga en productos fi nancieros derivados al cierre. F= Saldo al cierre de forwards de compra por vencer. G= Saldo al cierre de futuros compra por vencer.H= Saldo al cierre swaps compra por vencer. I1.1= Saldo al cierre de compra de opciones Callpor vencer pactados con el público. I2.1= Saldo al cierre de compra de opciones Call por vencer pactados con instituciones fi nancieras. N1.2= Saldo al cierre de venta de opciones Put por vencer pactados con el público. N2.2= Saldo al cierre de venta de opciones Put por vencer pactados con instituciones fi nancieras. į= El delta de la opción. Se de fi ne como la sensibilidad en el valor de mercado de la opción respecto a la variación en una unidad del valor de mercado del activo subyacente. 20. La posición corta en forwards , swaps , futuros, opciones y otras operaciones con derivados por vencer se de fi ne como sigue: E = K + L + M + į 5I1.2 + į6I2.2 + į7N1.1 + į8N2.1 Donde: E= Saldo de la posición corta en productos fi nancieros derivados al cierre. K= Saldo al cierre de forwards de venta por vencer. L= Saldo al cierre de futuros venta por vencer.M= Saldo al cierre swaps ventas por vencer. I1.2= Saldo al cierre de compra de opciones Put por vencer pactados con el público. I2.2= Saldo al cierre de compra de opciones Put por vencer pactados con instituciones fi nancieras. N1.1= Saldo al cierre de venta de opciones Call por vencer pactados con el público. N2.1= Saldo al cierre de venta de opciones Call por vencer pactados con instituciones fi nancieras. į= El delta de la opción. Se de fi ne como la sensibilidad en el valor de mercado de la opción respecto a la variación en una unidad del valor de mercado del activo subyacente. 21. Se re fi ere a la porción de la Posición de Cambio Contable o de Balance asignada a cubrir el patrimonio de la empresa frente a variaciones en el tipo de cambio. 22. Expresado en US dólares al tipo de cambio de cierre de operaciones del mercado de cambios de Nueva York del día anterior, de acuerdo con el reporte de la Agencia Reuters. 23. Se re fi ere a la porción de la Posición de Cambio Contable o de Balance utilizada para respaldar las operaciones con productos fi nancieros derivados. 24. Se re fi ere a la porción de la Posición de Cambio Contable o de Balance asignada para la realización de operaciones spot en el mercado de divisas, con la intención de generar bene fi cios por variaciones en el tipo de cambio. 25. Suma de los literales P + Q + R + S, cifra que deberá ser igual al literal C “Saldo de la Posición de Cambio Contable del día del reporte”. 26. Debe ser igual a los literales C + D – E de este reporte. Dicha posición corresponde a la Posición de Cambio Global reportada diariamente a la SBS. 27. Debe ser igual a la sumatoria de todas las operaciones de compra incluidas en los Reportes 1 y 2 sin considerar su efecto sobre las posiciones. Se incluye con fi nes de control. 28. Debe ser igual a la sumatoria de todas las operaciones de venta incluidas en los Reportes 1 y 2 sin considerar su efecto sobre las posiciones. Se incluye con fi nes de control. 29. Diferenciales a los plazos de 7, 30, 60, 90, 180, 360, 720 y 1080 días vigentes al cierre de las operaciones del día de reporte. 30. Los diferenciales de tasas forward se deben reportar como tasas efectivas anuales. El cálculo de los diferenciales es como sigue: Diferencial compra = 1 + tasa pasiva moneda nacional 1 + tasa activa moneda extranjera Diferencial venta = 1 + tasa activa moneda nacional 1 + tasa pasiva moneda extranjera