Norma Legal Oficial del día 02 de junio del año 2007 (02/06/2007)

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TEXTO DE LA PÁGINA 39

El Peruano MORDAZA, sabado 2 de junio de 2007

NORMAS LEGALES
ANEXO D=F+G+H+ Donde:
1

346385
I1.1 +
2

I2.1 +

3

N1.2 +

4

N2.2

Notas incluidas en los reportes del 1 al 6. 1. Cada operacion cambiaria que se incluya en el Reporte 1 y en las operaciones omitidas incluidas en el Reporte 3 debera tener un numero de identificacion que se generara considerando la fecha del reporte, el codigo de operacion y un numero correlativo. Dicho numero de identificacion sera unico y sera utilizado para incluir las operaciones en el Reporte 2 sobre operaciones vencidas y ejercidas, en el Reporte 3 para las operaciones modificadas y en el Reporte 6 sobre opciones vigentes. Las operaciones al contado con montos menores a US$ 500 000 se agruparan bajo un solo numero de identificacion y en el sector economico se senalara "otros" (codigo 0000). Se usaran las Tablas 1, 2 y 3 para completar la informacion correspondiente a las operaciones cambiarias, sectores economicos y codigos de paises y monedas, respectivamente. 2. Dentro de las operaciones swap debera incluirse las operaciones cross currency swap. 3. En el caso de opciones y futuros que tienen las mismas caracteristicas, se reportara el monto total y se senalara el numero de contratos que incluye la operacion. 4. Como operaciones internas se reportaran aquellas que no han sido efectuadas directamente con alguna de las contrapartes indicadas: publico, entidades del sistema financiero o Banco Central de Reserva del Peru. En este rubro se deben registrar operaciones en moneda extranjera como provisiones, intereses devengados y aportes de capital, entre otras. 5. Codigo del MORDAZA del cliente no residente. 6. En el caso de que la operacion comprenda monedas distintas al MORDAZA Sol se debe reportar el monto expresado en Nuevos Soles calculado luego de determinar su equivalente en US dolares. 7. Se reportaran tambien las operaciones que se realicen entre divisas distintas al Nuevos Sol. 8. En el caso de forwards y swaps indicar el MORDAZA de cambio spot utilizado para calcular el precio forward o swap. En el caso de instrumentos indexados al MORDAZA de cambio indicar el MORDAZA de cambio de referencia y en observaciones precisar de que MORDAZA de cambio se trata (por ejemplo: Reuters venta al cierre, promedio SBS, promedio de cerradas en Datatec, etc.). 9. Se aplica para las operaciones forward y swaps. En el caso que el diferencial de tasas sea negativo, el signo "-" debera ubicarse en la MORDAZA posicion. 10. Debe registrarse el MORDAZA de cambio pactado para forwards, swaps y futuros. Se registrara el precio de ejercicio (strike price) en el caso de las opciones. 11. Debe registrarse la fecha valor de las operaciones spot pactadas en el dia, a plazos (fecha valor) entre 1 y 3 dias, asi como de las operaciones que tengan una fecha valor diferente a la fecha de reporte. 12. Se aplica solo en el Reporte 2. 13. Se aplica solo en el Reporte 2. En el caso de los forwards y swaps sin entrega debe informarse el MORDAZA de cambio utilizado para el calculo de la compensacion. En el caso de las opciones debe informarse el MORDAZA de cambio spot al momento de ejercerse el contrato. 14. Se aplica solo para las opciones. 15. Se aplica solo para las operaciones en donde se senala la prima por contrato. 16. Futuros se refiere a contratos estandarizados pactados a traves de un mecanismo centralizado de negociacion, como una bolsa de futuros, para comprar o vender una divisa a un MORDAZA de cambio especifico. 17. Flujo de compras menos ventas en el dia del reporte. Debe incluir todas las operaciones que afecten la Posicion de Cambio Contable o de Balance, es decir, spot, operaciones vencidas de forwards y swaps con entrega, vencimientos de operaciones a futuro, opciones ejercidas, entre otros. Se consideraran como operaciones spot las compras o ventas de moneda extranjera cuya fecha de liquidacion ocurra hasta tres dias utiles despues de su fecha de negociacion y que requieran la liquidacion total del monto pactado. En caso de que estas operaciones requieran o permitan la liquidacion por diferencias o compensacion se les consideraran como derivados, en concordancia a lo indicado por la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones (SBS). 18. Saldo del dia en la fecha del reporte. Dicha posicion corresponde a la Posicion de Cambio Contable o de Balance reportada diariamente a la SBS. 19. La posicion larga en forwards, swaps, futuros, opciones y otras operaciones con productos financieros derivados por vencer se define como sigue:

D= Saldo de la posicion larga en productos financieros derivados al cierre. F= Saldo al cierre de forwards de compra por vencer. G= Saldo al cierre de futuros compra por vencer. H= Saldo al cierre swaps compra por vencer. I1.1= Saldo al cierre de compra de opciones Call por vencer pactados con el publico. I2.1= Saldo al cierre de compra de opciones Call por vencer pactados con instituciones financieras. N1.2= Saldo al cierre de venta de opciones Put por vencer pactados con el publico. N2.2= Saldo al cierre de venta de opciones Put por vencer pactados con instituciones financieras. = El MORDAZA de la opcion. Se define como la sensibilidad en el valor de MORDAZA de la opcion respecto a la variacion en una unidad del valor de MORDAZA del activo subyacente. 20. La posicion corta en forwards, swaps, futuros, opciones y otras operaciones con derivados por vencer se define como sigue: E=K+L+M+ Donde: E= Saldo de la posicion corta en productos financieros derivados al cierre. K= Saldo al cierre de forwards de venta por vencer. L= Saldo al cierre de futuros venta por vencer. M= Saldo al cierre swaps ventas por vencer. I1.2= Saldo al cierre de compra de opciones Put por vencer pactados con el publico. I2.2= Saldo al cierre de compra de opciones Put por vencer pactados con instituciones financieras. N1.1= Saldo al cierre de venta de opciones Call por vencer pactados con el publico. N2.1= Saldo al cierre de venta de opciones Call por vencer pactados con instituciones financieras. = El MORDAZA de la opcion. Se define como la sensibilidad en el valor de MORDAZA de la opcion respecto a la variacion en una unidad del valor de MORDAZA del activo subyacente. 21. Se refiere a la porcion de la Posicion de Cambio Contable o de Balance asignada a cubrir el patrimonio de la empresa frente a variaciones en el MORDAZA de cambio. 22. Expresado en US dolares al MORDAZA de cambio de cierre de operaciones del MORDAZA de cambios de Nueva MORDAZA del dia anterior, de acuerdo con el reporte de la Agencia Reuters. 23. Se refiere a la porcion de la Posicion de Cambio Contable o de Balance utilizada para respaldar las operaciones con productos financieros derivados. 24. Se refiere a la porcion de la Posicion de Cambio Contable o de Balance asignada para la realizacion de operaciones spot en el MORDAZA de divisas, con la intencion de generar beneficios por variaciones en el MORDAZA de cambio. 25. Suma de los literales P + Q + R + S, cifra que debera ser igual al literal C "Saldo de la Posicion de Cambio Contable del dia del reporte". 26. Debe ser igual a los literales C + D ­ E de este reporte. Dicha posicion corresponde a la Posicion de Cambio Global reportada diariamente a la SBS. 27. Debe ser igual a la sumatoria de todas las operaciones de compra incluidas en los Reportes 1 y 2 sin considerar su efecto sobre las posiciones. Se incluye con fines de control. 28. Debe ser igual a la sumatoria de todas las operaciones de venta incluidas en los Reportes 1 y 2 sin considerar su efecto sobre las posiciones. Se incluye con fines de control. 29. Diferenciales a los plazos de 7, 30, 60, 90, 180, 360, 720 y 1080 dias vigentes al cierre de las operaciones del dia de reporte. 30. Los diferenciales de tasas forward se deben reportar como tasas efectivas anuales. El calculo de los diferenciales es como sigue:
Diferencial compra = 1 + tasa pasiva moneda nacional 1 + tasa activa moneda extranjera Diferencial venta = 1 + tasa activa moneda nacional 1 + tasa pasiva moneda extranjera
5

I1.2 +

6

I2.2 +

7

N1.1 +

8

N2.1