Norma Legal Oficial del día 02 de junio del año 2007 (02/06/2007)
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TEXTO DE LA PÁGINA 40
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NORMAS LEGALES
El Peruano MORDAZA, sabado 2 de junio de 2007
31. Corresponde al numero de identificacion de la operacion generado el dia en que se pacto la operacion. 32. El monto debera estar expresado en US dolares con diez enteros y dos decimales y se referira al monto efectivo de la cobertura. 33. El MORDAZA de cada opcion debe estar expresado con un entero y cuatro decimales. GLOSARIO Cobertura. Estrategia de proteccion contra perdidas potenciales ante posibles movimientos futuros en los precios. Contrato con entrega. Contrato que especifica que al vencimiento se realizara el intercambio de los activos involucrados. Contrato sin entrega. Contrato que especifica que al vencimiento se compensaran unicamente la ganancia o perdida proveniente de la diferencia entre el precio pactado y el precio de referencia al vencimiento del contrato. Cross currency swap. Contrato que permite intercambiar una exposicion a la tasa de interes en una divisa por una exposicion a la tasa de interes en otra divisa. Normalmente se especifican dos principales, uno por cada divisa. Los principales se intercambian al MORDAZA y/o al final del swap. Este MORDAZA de negocio no tiene riesgo de moneda y es independiente del MORDAZA de cambio referencial cuando se pacto el contrato. El riesgo radica en la posibilidad de variacion de las tasas con que se construyo el swap. Los flujos de intereses pueden ser fijos o flotantes en cualquier moneda. Fecha de ejercicio. Fecha en que se ejerce una opcion. Fecha de negociacion. Fecha en que se pacto la operacion. Fecha de vencimiento. Fecha de expiracion de un contrato u operacion Forward de divisas. Contratos que se negocian fuera de mecanismos centralizados de negociacion, en donde las partes acuerdan intercambiar en una fecha futura dos monedas a un determinado MORDAZA de cambio. Futuro de divisas. Contratos estandarizados de operaciones a futuro que se negocian en mecanismos centralizados de negociacion. Generalmente ofrecen facilidades de compensacion centralizadas para los participantes. Operacion de Cambio Spot. Transaccion que comprende el intercambio de dos monedas a un MORDAZA de cambio acordada por las partes, con fecha de cumplimiento dentro de los tres dias habiles inmediatamente siguientes. Opcion de divisas. Contrato que brinda a su comprador el derecho, mas no la obligacion, de comprar o vender una divisa MORDAZA de o en una fecha especifica y a un MORDAZA de cambio especifico llamado MORDAZA de cambio de ejercicio. La opcion que otorga el derecho de comprar una divisa se denomina opcion call, mientras que la opcion que otorga el derecho a vender se denomina opcion put. Operacion anulada o cancelada anticipadamente. Corresponde a aquella en que las partes acuerdan dejar sin efecto la operacion Operacion ejercida. Es aquella en donde una de las partes ejerce los derechos establecidos en el contrato. Operacion modificada. Corresponde a aquella en que se ha variado alguna de las caracteristicas contenidas en el contrato. Operacion pactada. Es aquella en que las partes acuerdan los terminos de la misma y se comprometen a ejecutarlas en una fecha determinada Operacion vencida. Es aquella que ha alcanzado la fecha de vencimiento. Organizacion Internacional de Normalizacion (Internacional Organization for Standardization ISO). Organismo internacional cuyos miembros son sus homologos nacionales y que aprueba, desarrolla y publica normas internacionales. Over the counter (OTC). Negociacion que se realiza fuera de un mecanismo centralizado. Tambien son conocidos como mercados no organizados, extra bursatil o de ventanilla. En los mercados extra bursatiles, los participantes negocian directamente entre si, por lo general por telefono o mediante redes informaticas. Posicion de cambio de balance o contable. Diferencia entre el total de activos en moneda extranjera menos el total de pasivos en moneda extranjera. Posicion corta en derivados. Para el caso de forwards, futuros y swaps, suma de todas las obligaciones de venta sobre divisas de un participante del mercado. Para el caso de opciones, suma de todos los derechos u
obligaciones que impliquen una disminucion de la posicion en divisas de la institucion. Posicion de cambio global. Monto del Balance General expuesto a riesgo cambiario. Resulta de la suma de la posicion de cambio de balance y la posicion MORDAZA en derivados de moneda extranjera. Posicion larga en derivados. Para el caso de forwards, futuros y swaps, suma de todas las obligaciones de compra sobre divisas de un participante del mercado. Para el caso de opciones, suma de todos los derechos u obligaciones que impliquen un incremento de la posicion en divisas de la institucion. Posicion MORDAZA en derivados de moneda extranjera. Total de posiciones largas en productos financieros derivados en moneda extranjera menos el total de posiciones cortas en productos financieros derivados en moneda extranjera. Producto Financiero Derivado. Instrumento financiero cuyo valor depende de (se deriva de) la evolucion del precio de otro activo denominado activo subyacente. Los contratos de derivados pueden dividirse en las categorias basicas de contratos a plazo o termino (forwards, futuros y swaps), opciones y las combinaciones de estos . Precio de ejercicio (strike price). Corresponde a aquel en que puede ser ejercida una opcion. Prima de una opcion. Es el precio que el comprador paga al vendedor de una opcion por obtener el derecho que otorga la opcion. Swap de divisas. Operacion que comprende el intercambio de los flujos de dos monedas en fechas especificas. MORDAZA de cambio contable. MORDAZA de cambio publicado diariamente por la SBS utilizado para la MORDAZA de la contabilidad de las empresas. 67479-1
Indice de reajuste diario a que se refiere el Art. 240° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, correspondiente al mes de junio de 2007
CIRCULAR N° 011-07-BCRP MORDAZA, 1 de junio de 2007 El indice de reajuste diario, a que se refiere el articulo 240º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Organica de la Superintendencia de Banca y Seguros, correspondiente al mes de junio es el siguiente: DIA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 INDICE 6,35758 6,35862 6,35966 6,36070 6,36174 6,36278 6,36382 6,36486 6,36590 6,36694 6,36799 6,36903 6,37007 6,37111 6,37215 6,37320 6,37424 6,37528 6,37632 6,37737 6,37841 6,37945 6,38050 6,38154 6,38258 6,38363 6,38467 6,38572 6,38676 6,38781