Norma Legal Oficial del día 07 de febrero del año 2004 (07/02/2004)
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TEXTO DE LA PÁGINA 69
MORDAZA, sabado 7 de febrero de 2004
NORMAS LEGALES
Columna Saldo Inicial Adiciones Disminuciones MORDAZA de Cambio Saldo Final
Pag. 261635
Validaciones Debe se igual a los especificado en el Anexo 10 Debe ser mayor que cero Debe ser mayor o igual a cero Debe ser mayor o igual a cero Debe ser mayor que cero Debe ser mayor que cero Debe ser igual a Saldo Inicial + Adiciones Disminuciones Si es el ultimo registro del archivo el valor patrimonial debe ser de MORDAZA numerico y mayor que cero , para los demas registros el valor patrimonial debe ser igual a cero.
diferencias, la explicacion de las mismas se debera desprender de la lectura del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. d. El saldo final del rubro Aportes de la BP del periodo actual del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Aportes de la BP en el periodo actual del Balance General. De existir diferencias, la explicacion de las mismas se debera desprender de la lectura del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. e. Lo referido en los acapites c) y d) se debera cumplir de igual forma para el caso de Reservas y Resultados Acumulados. - Evaluacion del Estado de Flujos de Efectivo a. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo actual debera ser igual al saldo de MORDAZA y Bancos en el Balance General del periodo actual, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. b. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo comparado debera ser igual al saldo de MORDAZA y Bancos en el Balance General del periodo comparado, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. Cabe indicar que esta prueba de consistencia solo se aplica para el caso de la informacion financiera auditada y para la informacion intermedia correspondiente al MORDAZA trimestre. c. El saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual debe coincidir con el saldo de MORDAZA y Bancos en el Balance General comparativo, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. d. El saldo final del periodo comparado debe ser igual al efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual. Cabe indicar que esta prueba de consistencia solo se aplica para el caso de la informacion financiera auditada. e. El Resultado por Exposicion a la Inflacion (REI) del periodo actual del Estado de Flujos de Efectivo debe ser igual al Resultado por Exposicion a la Inflacion (REI) del periodo actual del Estado de Ganancias y Perdidas. Lo mismo debera cumplirse para el caso del periodo comparado. - Conciliacion del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalentes de Efectivo Provenientes de las Actividades de Operacion a. La utilidad o perdida del ejercicio debera coincidir con el importe que se determina en el Estado de Ganancias y Perdidas, tanto para el caso del periodo actual, como para el caso del periodo comparativo. b. El importe total obtenido del Aumento (Disminucion) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de la Conciliacion debe ser igual al Aumento (Disminucion) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de Actividades de Operacion. c. El Resultado por Exposicion a la Inflacion (REI) del periodo actual de la Conciliacion debe ser igual al Resultado por Exposicion a la Inflacion (REI) del periodo actual del Estado de Ganancias y Perdidas pero con signo contrario. Lo mismo debera cumplirse para el caso del periodo comparado. 2. Archivo de Inversiones
Columna Periodo Modalidad Moneda Categoria de Riesgo Entidad Clasificadora Validaciones Debe ser igual al mes y ano de la fecha de Informacion Debe tomar los valores 01,02,03,04 Se debe enviar un de los codigos especificado en el Anexo 7 No puede estar en MORDAZA para el MORDAZA de modalidad 02 Valores representativos de deuda. No puede estar en MORDAZA para el MORDAZA de modalidad 02 Valores representativos de deuda.
Valor Patrimonial
3. Archivo de Contribuciones
Columna Periodo Mecanismo de Negociacion Saldo Inicial Adiciones Disminuciones MORDAZA de Cambio Saldo Final Validaciones Debe ser igual al mes y ano de la fecha de Informacion Debe ser igual a 21 o 22. Debe ser mayor que cero Debe ser mayor o igual a cero Debe ser mayor o igual a cero Debe ser mayor que cero Debe ser igual a Saldo Inicial + Adiciones - Disminuciones
4. Archivo de Multas
Columna Periodo Fecha de Sancion Intermediario Multado Importe de la Multa Importe pagado Fecha de Pago Validaciones Debe ser igual al mes y ano de la fecha de Informacion La fecha de Sancion debe ser menor o igual a la fecha de informacion y de MORDAZA fecha. El RPJ del intermediario debe ser igual al especificado en el Anexo 1 Debe ser mayor que cero Debe ser mayor o igual a cero Si el importe pagado es mayor que cero la fecha de pago debe ser mayor o igual a la fecha de sancion y corresponder al mes y ano de la fecha de informacion. Debe ser mayor que cero
MORDAZA de Cambio
5. Archivo de Aplicaciones y Reposiciones
Columna Periodo Intermediario Reponedor Numero de Contrato Moneda Importe de Operacion Fecha de Incumplimiento Fecha de Aplicacion Importe Aplicado MORDAZA de Cambio TAMN Importe a Reponer Validaciones Debe ser igual al mes y ano de la fecha de Informacion El RPJ del intermediario debe ser igual al especificado en el Anexo 1 Numero enviado en el archivo de Contratos de Reporte, MORDAZA y Mesa Se debe enviar uno de los codigos especificado en el Anexo 7 Debe ser mayor que cero Debe ser menor o igual a la fecha de informacion No Debe ser mayor al periodo elegido Debe ser mayor que cero Debe ser mayor que cero Debe ser mayor que cero Debe ser igual al importe aplicado mas los intereses moratorios.
6. Archivo de Egresos
Columna Periodo Concepto MORDAZA de Cambio Validaciones Debe ser igual al mes y ano de la fecha de Informacion Se debe enviar uno de los codigos especificados en el Anexo 8 Debe ser mayor a cero
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