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Lima, jueves 24 de diciembre de 1998 m cl mm0 Pág. 167857 A5. Informes de auditoría emitidos para el Ban- co Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF Con fecha 16 de junio de 199...., se emitió el informe de Auditoría al Convenio de Prestamo N’ 37XX-PE con el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento-BIRF,. Un resumen de nuestro informe se presenta a continuación: Proyecto Rehabilitación de Transportes - Pro- yecto Especial Rehabilitación Fluvial-PRF l Opinión sin salvedades sobre el estado de origen y aplicación de fondos del Proyecto “Rehabilitación Flu- vial”, Convenio de Préstamo BIRF N” 37XX-PE, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 199 . . . . . . . l Opinión sin salvedades sobre e l estado de origen y aplicación de fondos y el estado de inversiones acumula- das del Proyecto Rehabilitación Fluvial, Prktamo 37XX- PE, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 199 . . . . . . . l Opinión sin salvedades sobre el cumplimiento de las cláusulas contable-financieras del convenio de préstamo BIRF. l Opinión sin salvedades sobre el estado de la Cuenta Especial por el período Enero-Diciembre 199.. . . . . l Opinión sin salvedades sobre la información comple- mentaria del proyecto. Hallazgos de auditoría referentes a: En el caso del Proyecto Rehabilitación de Trans- portes-Proyecto Especial Rehabilitación Fluvial l Necesidad de corregir la aplicación contable del fondo para pagos en efectivo. l No contabilización de pagos directos del BIRF por US $373,224 en el período 1996. l Necesidad de implementar mecanismos de coordina- ción entre las unidades ejecutoras que permita elaborarinformación financiera consolidada del Proyecto Rehabi- litación de Transportes. B. INFORMACION RELATIVA A LA ENTIDAD Bl. Antecedentes y Base legal El “Proyecto Especial Rehabilitación Fluvial’ -PR F fue creado mediante Decreto Supremo N’XX-9X-TC’ de fecha 2 de febrero de 19XX, en base a la Unidad Ejecutora del Programa (UEP) Rehabilitación Fluvial y la Unidad eje- cutora del proyecto Rehabilitación Infraestructura Flu- vial (URF)- BIRF, existentes desd e 199 . . . . y 199 . . . . . . . res- pectivamente. El PRF fue creado con el objeto de unificar y consolidar en un solo órgano las actividades de preparación, gestión, administración y ejecución de los proyectos del sector fluvial financiados con recursos externos; permitiendocon ello el cumplimiento de sus metas y objetivos. El PRF es un órgano de carácter temporal que cuenta con autonomía técnica, administrativa y financiera den- tro del pliego presupuesta1 del Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccióxi, depende del Viceministerio de Transportes. Hasta Juniode 199...... la estructura orgánica del PEF estuvo conformada por la Dirección Ejecutiva dependien- te del Viceministerio de Transportes; dos gerencias de línea: Programa BID y Programa BIRF: y una Unidad de Vías fluviales. En el nivel de apoyo tiene una Gerencia de Administración y Finanzas, y Oficina de Asesoría. Esta estructura fue modificada mediante Resolución Minist e- rial N” 3XX-9X-MTC, quedando a la fecha conformada como sigue: l Un Comité directivo presidido por el Viceministro de Transportes e integrado por dos Directores. l Programa de Vías fluviales -PVF. Mediante Resolución Ministerial N” 5XX-9X-MTC/ 15.03 del 23.xX.xX se aprueba la nueva estructura orgá- nica del PRF integrada por cinco (5) Direcciones ejecuti- vas:- Programa de Rehabilitación de Cauces. - Programa de Infraestructura. - Programa Corredor Fluvial Interoceánico . - Proyecto de Desarrollo del Puerto de PUNO. - Proyecto de Desarrollo de Transporte Fluvial La normativa que regula el funcionamiento del PRF es 1 a siguiente: a) Como ente del sector público l D.S. N” 05-XX-TCC del 2.Feb.XX - Crea el Proyecto Especial Rehabilitación Fluvial PRF, dentro del sector Transportes y Comunicaciones. l R.M. N”3XX-9X-MTC de 19.Julio 19XX-Aprueba su actual estructura orgánica y su Reglamento de Organiza-ción y Funciones. 0 Ley N” 26199 Ley marco del presupuesto público y leyes anuales de presupuesto. l Normas de los sistemas administrativos de presu- puesto, tesorería y contabilidad. b) El proyecto “Rehabilitación Fluvial”, es financiado con recursos externos derivados de: l Convenio de préstamo celebrado entre el Gobierno del Perú y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento-BIRF. B2. Principales actividades desarrolladas por la entidad auditada El PRF está a cargo de la ejecución de los programas siguientes: l Rehabilitación y mantenimiento fluvial-BID Progra- ma (06); y, l Rehabilitación Sede -BIRF, financiado con préstamo 37XX-PE, Programa (07). El programa 06 ha sido examinado por otros auditores independientes. El programa 07 fue auditado por los suscritos por el año terminado el 31 de diciembre de 199.... y cuyos resultados se incluyen en este informe. 2.1. Descripción del Proyecto Rehabilitación Flu- vial-BIRF El proyecto tiene como objetivo la rehabilitación de la infraestructura de transporte fluvial y está referido a reformas en los sectores sierra y selva. Sus componentesson: Parte A - Rehabilitación y mantenimiento de cauces, construcción de puentes, programa piloto de manteni- miento y programa de seguridad fluvial, a cargo del PRF. Parte B -Asistencia técnica, capacitación, estudios; a cargo del PRF; y, El Convenio de Préstamo establece las siguientes categorías a ser financiadas: Categoría Unidad Monto en Ejecutora US$ Obras cwiles, equipos y materiales PRF 92,570,ooo Equipos y materiales PRF 31,680,OOO Obras civiles y otros componentes PRF 2,500,OOO Subpréstamos PRF 600,000 Estudios y supervisión PRF 22.650,OOO 150,000,000 B3. Relación de funcionarios a cargo de la ges- tión La nómina de directores y funcionarios a cargo de la administración del Proyecto Rehabilitación Fluvial sepresentan en el anexo N’ 1. Conclusiones y Observaciones sobre control in- terno financiero 01. Las conclusiones representan el juicio generaliza- dor de carácter profesional del auditor en relación a las observaciones formuladas.