TEXTO PAGINA: 67
I.ima. iuc\.c\ 24dcd1c~mhrcdc IYYXe[ -0 Pág. 167853 MODELO 18 MODELO DE INFORME RELATIVO AL1es esencial para una adecuada internretación del Estado CUMPLIMIENTO DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO -BIRF INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESde Origen y-Aplicación de Fondos y el Estado de Inversio- ~iies Acumuladas del Proyecto Rehabilitación Fluvial - 1Préstamo BIRF N” 3717 - PE suscrito entre el BIRF y la República del Perú por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 199..... ha sido oreoarado como . I Al Director Ejecutivo del Proyecto Rehabilitacion Fluvi.31complemento a dichos estados financieros y acuerdo con las guías de auditoría establecidas por el BIRF, y en nuestra opinión, presenta razonablemente los datos con- tenidos en él, y la disponibilidad de fondos al 31 de diciembre de 199...... 3. Hemos revisado el Convenlo de Préstamo N” . ..._.., del Proyecto Rehabilitación Fluvial. e,jecutado por el Pro- yecto Especial Rehabilitación Infraestructura de Trans- portes-PERT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 1996. como parte de la auditoría al estado de origen y aplicación de fondos y el estado de inversiones acumuladas del mencionado pro- yecto, por los que emitimos nuestra opinión presentada en este informe. El cumplimiento de las cláusulas conta- ble-financieras gerenciales del convenio de préstamo, es responsabilidad del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir opinión sobre el crimplimiento de los términos contractuales del aludido convenio. 2. Kuestra revisión fue practicada de acuerdo con las normas de auditoria gubernamental emitidas por la Con- traloría General de la República y las Guías de Auditoría establecidas por el Banco Internacional para la Recons- trucciún y Foment.o-BIRF, con la fíiialidad de obtener seguridad razonable en torno al cumplimiento por parte del Proyecto, de las cláusulas contable-financiero-geren- cialea del convenio de préstamo. Consideramos que nues- tra revisión proporciona una base razmable para funda- mentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, el Proyecto Rehabilitación Flu- vial. ha cumplido con las cláusulas contractuales estipu- ladas en el citado convenio de prktamo. 12 de marzo de 199...... FIRMA: <. <. _. <_ . . Nombre CPC.: . . . . . . . . . . . ..____._... MATRICULA W. . . . . ..t._..___....... CARGO <. ..< _._. MODELO 19 MODELO DE DICTAMEN SOBRE LA CUENTA ESPECIAL REQUERIDA POR EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO -BIRF DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Director Ejecutivo del Provecto Rehabilitación Fluvial Convenio de Préstamo N“ 0000 PE-BIRF. 1. Hemos auditado el Estado de Origen y Aplicación de Fondos y el Estado de Inversiones Awmuladas del Pro- yecto Rehabilitación Fluvial --Préstamo BIRFN’OOOO-PE, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 199...., por los cuales emitimos una opinión sin salvedades. Nuestro examen. que tuvo el propósito principal de emitir una opinión sobre dichos estados financieros tomados en su conjunto. fue realizado de acuerdo con normas de auditoría generalmente acepta- das y normas de auditoria gubernamental emitidas por la Controloria General de la República J por consiguiente, incluyó comprobaciones selectivas de la contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que consideramos necesario m las circunstan- cias. 2. El estado de la Cuenta Especial (SA) N”000-000000 del Banco XXXXXXX del Proyecto Rehabilitación Fluvial, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 199....., incluido en este informe. aunque no72 de marzo de 199...... FIRMA: .<.< . . . . . . . . . . . . . . . . ..<._................ I Nombre WC.: _.........._.__._.............. MATRICUJ,A N” . . . ..<....___.....<........ CARGO .< . _.. .._ _r 01. El informe sobre la estructura de control interno es el documento mediante el cual el auditor comunica a la entidad los resultados de su comprensión o evaluación del control interno, llevado a cabo con motivo de una audito- ria financiera. (Ver Sección 7.‘30 del Manual de Auditoría Gubernamental -MAGUJ. 02. En el documento acotado el auditor deberá incluir, en forma sucinta, las observaciones (condiciones reporta- blesl mas importantes detectadas referidas al diseño u^operación del control interno, que podrían arectar en forma negativa la capacidad de la entidad para registrar, procesar, resumir y reportar información financiera con- fiable y consistente. 03. El modelo adjunto prosenta un informe sobre la estructura de control interno. 04. El detalle de las observaciones, incluidas en forma sucinta en ei informe. deber;í figurar en la Parte II del Informe Final. MODELO INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Titular de la entidad XYZ 1. Hemos auditado el balance general y los estados de gestión y de flujos de efectivo de Entidad XYZ, por el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 199..... y hemos emitido nuestro Informe sobre el mismo con fecha 10 de febrero de 199...... La administración de la entidad es responsable de establecer y mantener una estructura de control interno. Para cum- plir con esta responsabilidad, se requiere de estimaciones y opiniones de la dirección de la entidad para determinar y evaluarlos beneficios esperados y costos relacionados de las políticas y procedimientos de la estructura del control interno. 2. En el planeamiento y realización de la auditoría a los estados financieros de entidad XYZ, por el año terminado el 31 de diciembre de 199....., consideramos su estructura de control interno para determinar nuestros procedi- mientos de auditoría, con el propósito de expresar una opinión sobre tales estados, mas no para proporcionar una seguridad del funcionamiento de la estructura de control interno. Sin embargo, notamos ciertos asuntos relaciona- dos con el funcionamiento de dicha estructura, que consi- deramos deben ser incluidos en este informe por estar de acuerdo con las normas de auditoría generalmente acep- tadas y las normas de auditoria gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República. Los asuntos que nos llaman la atención y que están relacionados con