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Pág. 171741 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 7 de abril de 1999 ciéndose principalmente entre Inmobiliaria Mar Abierto S.A. e Inversiones Cronox S.A. como giradores y entre Sisara Inc. e Inversiones Davos S.A. como aceptantes. v) El manejo operativo de las cuentas corrientes que las empresas en mención mantienen en Argos S.A. Socie- dad Agente de Bolsa. Sobre este punto, cabe destacar que los recursos provenientes de las operaciones realiza- das por dichas empresas, a través de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa, por lo general no eran retirados de la referida sociedad agente de bolsa, sino que se acredita- ban en la cuenta corriente de comitente del tomador de los fondos e, inmediatamente, éste remitía cartas de instrucción a la intermediaria para la utilización de los mismos. Habitualmente, dicha utilización sólo significa- ba la transferencia de determinados importes de una cuenta corriente de comitente a otra (normalmente, de otra de las empresas en mención), realizándose general- mente transferencias sucesivas hacia las cuentas co- rrientes de comitente de otras personas, pero sin que los recursos sean retirados de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa , sino hasta que alguno de los beneficiarios de las transferencias ordenara la aplicación de los recursos o éstos sean absorbidos por el saldo deudor en su cuenta corriente. Así, por ejemplo, los recursos provenientes de una operación doble contado plazo realizada por Inmobiliaria Mar Abierto S.A. eran acreditados en su cuenta corriente de comitente e, inmediatamente, ésta (representada por el señor Rafael Picasso Salinas) enviaba una carta de instrucción a Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa dispo- niendo que los recursos sean transferidos a Sisara Inc. (también representada por el señor Rafael Picasso Sali- nas). Los comitentes favorecidos con las transferencias, a su vez, enviaban cartas de instrucción para la transferen- cia de los recursos a otra de las empresas antes menciona- das o a la cuenta personal del señor Rafael Picasso Salinas, y así sucesivamente. Esta situación es más reve- ladora aún, si se toma en cuenta que Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa cumplía con ejecutar las transferencias ordenadas aun cuando las referidas empresas tuvieran saldos disponibles menores al importe a transferir o, incluso, cuando ya tenían saldos deudores. Esta situación ocurrió frecuentemente y por períodos prolongados, ge- nerando sobregiros en sus cuentas corrientes de comiten- te y cuentas por cobrar en favor de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa. Es destacable el caso de las cuentas corrientes de comitentes de la Empresa Administradora Recursos S.A. (cuyo representante en el Perú es el señor Otto Eléspuru Nesanovich, Gerente General de Inversiones Cronox S.A.) y del señor Rafael Picasso Salinas, en las que figura un escaso movimiento por concepto de operaciones en el mercado de valores siendo, no obstante, frecuentemente utilizadas para realizar y recibir transferencias de otras cuentas corrientes de comitentes (generalmente, de las citadas empresas). En relación con la Empresa Administradora de Recur- sos S.A., cabe señalar que también se trata de una empre- sa extranjera constituida en Panamá, cuyo Presidente es el señor Leopoldo López (quien además ostenta la calidad de director de Inversiones Davos S.A. y Sisara Inc.) y cuya dirección en Panamá es la misma de Inversiones Davos S.A. y Sisara Inc. vi) Contabilidad centralizada de Inversiones Cronox S.A. y las empresas del grupo económico de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa a través de la empresa AS Consultores S.A., en la que el señor Otto Eléspuru Nesa- novich, Gerente General de Inversiones Cronox S.A. es socio fundador, junto con el señor Alberto Acuña Pinaud, quien es apoderado de Inmobiliaria Mar Abierto S.A. Asimismo, el primer Directorio de esta empresa estuvo conformado por el señor Ernesto Osma Gayoso, que es director de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa, y su actual Presidente del Directorio es el señor Enrique Salinas Patrón, Gerente General de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa hasta el 27 de enero de 1999. Coincidentemente, es la misma sociedad audito- ra -H idalgo Espinoza & Cía. Sociedad Civil- la que dicta- mina la información financiera de Inmobiliaria Mar Abierto S.A., Inversiones Cronox S.A., Servicios de Primera S.A. y Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa, al menos desde el ejercicio 1996. vii) La información contenida en el sistema informáti- co de operaciones de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa,en el que las operaciones de reporte efectuadas por las empresas del grupo económico de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa , se encuentran identificadas conjunta- mente con las operaciones de reporte efectuadas por Inversiones Cronox S.A. , Inversiones Davos S.A. , Sisara Inc. y otras personas naturales y jurídicas bajo la denomi- nación de “ Oper. Renta Fija del GRUPO N.1 ” y “ Oper. Renta Fija del GRUPO N.2 ”3. Que, asimismo, en el Anexo 01 de la presente Resolu- ción se indica el nombre de otras empresas, respecto a las cuales, por haber garantizado con sus valores determina- das operaciones doble contado plazo, presentar el mismo manejo en sus cuentas corrientes de comitentes en Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa y ser representadas por la misma persona, el señor Rafael Picasso Salinas, podrían encontrarse igualmente vinculadas a la referida interme- diaria; Que, la actuación concertada de Inmobiliaria Mar Abierto S.A., Inversiones Cronox S.A., Servicios de Pri- mera S.A., Inversiones Davos S.A., Sisara Inc. y Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa les ha permitido un constante financiamiento, conforme puede apreciarse en los Gráficos Nºs. 01 y 02 y en el Anexo 02, en los que se presenta comparativamente el importe de las opera- ciones doble contado pendientes de liquidación del total del mercado, el de las intermediadas por Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa y la participación acumulada de las operaciones realizadas por las empresas antes referidas; en ellos se aprecia claramente que casi el íntegro de las operaciones doble contado plazo realiza- das en el mercado de valores (88,5%, en promedio, durante el período comprendido entre enero de 1997 y noviembre de 1998) corresponde a dichas empresas y fueron realizadas a través de Argos S.A. Sociedad Agen- te de Bolsa; Gráfico Nº 01 Operaciones de Doble Contado Plazo pendientes de vencimiento 0,0010,0020,0030,0040,0050,0060,0070,0080,00 MERCADO INV. CRONOX INM. MAR ABIERTO SERV. DE PRIMERA Gráfico Nº 02 Obligaciones pendientes de vencimiento por Operaciones de Doble Contado Plazo 0,0010,0020,0030,0040,0050,0060,0070,0080,00 MERCADO ARGOS EMPRESAS 3La información contenida en el sistema informático de Argos S.A. Sociedad Agente de Bolsa ha sido copiada en dos fechas de corte y obra en CONASEV. millones de US$ millones de US$