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Pág. 174423 NORMAS LEGALES Lima, sábado 19 de junio de 1999 • La madurez de los préstamos, considerando venci- mientos antes o después del año 2000 • La naturaleza de la garantía existente u ofrecida 2.1.1.2. Grado de preparación del cliente: Mediante el uso de cuestionarios, entrevistas, exámenes, auditorías o certificaciones independientes, de acuerdo a su percep- ción del riesgo. 2.1.1.3. Evaluación del riesgo para la empresa: Será efectuada sobre bases individuales y colectivas y determina- rá niveles de exposición con relación a los clientes evaluados. 2.1.1.4. Grado de seguimiento: Definido en función al nivel de riesgo identificado. Se determinarán las acciones a emprender a fin de efectuar un seguimiento adecuado sobre el grado de adecuación al año 2000 de sus clientes. 2.1.1.5. Determinación de responsabilidades: Hitos de control y flujo de reportes a los oficiales de crédito, la Unidad de Riesgo y la Alta Dirección. 2.1.2. Alcance de la evaluación por Riesgo de Clientes 2000 Para la determinación del alcance de la evaluación realizada por el Riesgo de Clientes 2000, se tomarán en cuenta las siguientes consideraciones mínimas: 2.1.2.1. Serán evaluados por lo menos los 500 mayores deudores de la cartera comercial o el 75% del monto de la cartera de créditos comerciales, lo que resulte menor, y que su clasificación corresponda a la categoría Normal, Con Problemas Potenciales o Deficiente. 2.1.2.2. Para los deudores indicados en el numeral anterior, la evaluación deberá ser efectuada por institu- ciones especializadas independientes de reconocido pres- tigio. Adicionalmente, las empresas podrán compartir los resultados de las evaluaciones o diagnósticos de riesgo efectuadas por dichas instituciones especializadas. 2.1.2.3. Las empresas deberán llenar el formulario de "Evaluación del Riesgo de Clientes 2000" que se adjunta como anexo para cada cliente incluido en el numeral 2.1.2.1 y, a partir del 15 de julio de 1999 deberán incluirlo en el file de deudores. 2.2 Riesgo Legal 2000 Para enfrentar este riesgo las empresas deberán rea- lizar una auditoría legal, que tenga por objetivo el análisis e identificación de posibles fuentes de este riesgo y la consecuente definición de medidas que atenúen el mismo. La auditoría debe comprender, por lo menos, los siguien- tes aspectos: a) Identificación de riesgos legales b) Inventario de contratos vinculados a la operatividad de los sistemas informáticos, referidos a la adquisición de bienes y la prestación de servicios, evaluación de impacto, definición de posibles responsabilidades de proveedores y estrategias legales de reducción de riesgos. c) Evaluación de riesgos de demandas por terceros. d) En el caso de empresas de seguros, evaluación de la variación en la siniestralidad debido al riesgo de incre- mento de las demandas de pago de siniestros. e) Definición de procedimientos y cláusulas de adqui- sición que consideren los riesgos derivados del año 2000 f) Revisión de las coberturas de seguros tomados por la empresa g) Revisión de la documentación física o electrónica, generada por la ejecución del Plan de Acción, que asegure su disponibilidad y adecuación para las estrategias lega- les que adoptará la empresa. h) Revisión general de las acciones que lleva la empre- sa a cabo como parte de sus estrategias de mitigación de riesgos derivados del año 2000, identificando su adecua- ción y factibilidad legal, así como áreas de mejora y medidas prudenciales. Para la identificación y el monitoreo del riesgo legal 2000, la Unidad de Riesgos de la empresa, a que hace referencia las Normas 2000, deberá contar con el apoyo permanente de por lo menos un asesor legal. 2.3 Riesgos de Imagen 2000 Para enfrentar este riesgo la empresa deberá desarro- llar las medidas necesarias de manejo de comunicacionese imagen, con el objetivo de comunicar a sus usuarios, acreedores, clientes, proveedores, accionistas, socios de negocios y al mercado en general, acerca de las acciones que viene llevando a cabo para adecuarse al cambio de milenio. Dichas medidas no deberán incluir el uso de la información alcanzada por esta Superintendencia en el ejercicio de sus funciones de supervisión. 3. Plan para Enfrentar los Riesgos de Negocio 2000 Para un manejo integral de los riesgos derivados del año 2000, la empresa deberá desarrollar un Plan para Enfren- tar los Riesgos de Negocio 2000, el mismo que formará parte del Plan de Acción descrito en las Normas 2000. Los avances en el desarrollo y ejecución de dicho Plan, serán incluidos en los reportes mensuales de avance a que se refiere el Artículo 5º de las Normas 2000, a partir de la información correspondiente al mes de julio de 1999. 4. Plazos El Plan para Enfrentar los Riesgos de Negocio 2000, debidamente aprobado por el Directorio, será entregado a esta Superintendencia hasta el 15 de julio de 1999, y deberá ser ejecutado a más tardar el 29 de octubre de 1999. Atentamente, MARTIN NARANJO LANDERER Superintendente de Banca y Seguros Anexo Evaluación del Riesgo de Clientes 2000 El propósito de esta evaluación es ayudar a los funcio- narios de crédito a determinar el nivel de riesgo de los deudores derivado del problema del Año 2000 y asegurar la consistencia del enfoque utilizado para enfrentar los riesgos asociados al Año 2000. Se toma como supuesto inicial que el análisis de materialidad e impacto para el banco, ha sido ya realizado. Se sugiere completar este análisis cruzando la información de riesgo cliente en la forma propuesta en este anexo, con la exposición global. El cuestionario permite evaluar: 1. La vulnerabilidad global del deudor respecto al problema del Año 2000, 2. Los recursos destinados por el deudor para enfren- tar el problema del Año 2000 y, 3. La adecuación de Plan de Acción del Año 2000 del deudor. Aunque esta evaluación se presenta en un formato simple y fácil de llenar, el cuestionario no reemplaza ni limita un análisis más profundo y detallado del problema. Añada a los puntos considerados en esta evaluación aquéllos que considere específicos y particulares del nego- cio que esté evaluando. Adicionalmente, registre y sus- tente las conclusiones obtenidas a través del análisis de la información respectiva, sean éstas derivadas o no directa- mente a partir de la evaluación. El cuestionario está dividido en cuatro partes: • La Parte 1 comprende una conclusión global del Riesgo de Clientes 2000, basada en las evaluaciones de las partes 2, 3 y 4. • La Parte 2 se refiere a la evaluación de vulnerabili- dad, que ayuda a determinar si el negocio, debido a su dependencia en la tecnología, la concentración de provee- dores y/o clientes, y otras consideraciones, esta afrontan- do un riesgo bajo, mediano o alto derivado del Año 2000. • La Parte 3 es una evaluación de los recursos financieros, administrativos y tecnológicos , que ayuda a determinar si el negocio enfrenta un riesgo bajo, medio o alto con relación a la disponibilidad y estabili- dad de los recursos necesarios para enfrentar el proble- ma del Año 2000. • La Parte 4 comprende la evaluación del Plan de Acción del Año 2000 del deudor, que ayuda a determinar si el negocio enfrenta un riesgo bajo, mediano o alto, basado en la adecuación de dicho Plan de Acción.