Norma Legal Oficial del día 15 de septiembre del año 1999 (15/09/1999)

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TEXTO DE LA PÁGINA 69

MORDAZA, miercoles 15 de setiembre de 1999
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NORMAS LEGALES

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sea requerido y contar con adecuados procedimientos de archivos de seguridad y copias donde consten las El Informe N° 047-99-EF/94.55 de fecha 12 de MORDAZA de fechas correspondientes; Que, en efecto, de acuerdo con lo senalado en sus 1999, presentado por la Gerencia de Intermediarios y propias comunicaciones de fechas 5, 19 y 29 de MORDAZA Fondos, con la opinion favorable de la Gerencia General; del presente ano, la informacion que Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa mantenia en meCONSIDERANDO: MORDAZA magneticos no contaba con archivos de seguridad ni copias, por lo que no ha sido proporcionada a CONAQue, en sesion del Tribunal Administrativo de CONASEV; debiendo senalarse que de acuerdo con lo inforSEV de fecha 8 de setiembre de 1999, los funcionarios de mado por Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de la Gerencia de Intermediarios y Fondos sustentaron el Informe N° 047-99-EF/94.55, referido a la inspeccion in- Bolsa, la informacion no pudo ser puesta a disposicion de esta Institucion debido a que habia sido sustraida tegral efectuada a Valores Rentables S.A. Sociedad Ageny los sistemas saboteados por la supuesta actuacion te de Bolsa; dolosa de dos de sus funcionarios a los que ha denunQue, respecto de la situacion financiera de Valores ciado penalmente; sin embargo, este mismo hecho, en Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa, es necesario el caso que sea corroborado en la investigacion polimanifestar que como consecuencia del reiterado incial, evidencia las precarias condiciones en que se cumplimiento en la entrega de informacion soporte de almaceno la informacion, contraviniendo lo dispuesto los saldos reflejados en los estados financieros al 31 de por el Reglamento de Agentes de Intermediacion; diciembre de 1998 y 31 de enero de 1999, asi como de Que, asimismo, se verifico que el Libro de Planillas de las significativas inconsistencias detectadas en la inpagos se encuentra sumamente atrasado -el ultimo regisformacion entregada a esta Institucion, que la hacen tro corresponde a los sueldos de noviembre de 1998- y que carecer de confiabilidad y exactitud, no ha sido posible Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa aun determinar sobre base cierta la razonabilidad de la utiliza el libro de Registro y Transferencias de Acciones, informacion contable que sustenta la situacion finanen lugar de la Matricula de Acciones a que se refiere la Ley ciera declarada por esta sociedad agente de bolsa a General de Sociedades; CONASEV a traves de sus estados financieros sin Que, en sus descargos, Valores Rentables S.A. Socieauditar al 31 de diciembre de 1998 y 31 de enero de dad Agente de Bolsa manifesto: "a) En referencia a este 1999, la primera de las cuales fue refrendada por el senor MORDAZA MORDAZA MORDAZA (CPC Nº 23842); asimis- punto tenemos que informarle que la contabilidad de la sociedad se encuentra en MORDAZA de reestructuracion genemo, Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa ral, los libros se estan procesando para su correspondiente no proporciono los analisis de cuenta y documentacion legalizacion por vuestra comision y posterior empaste. [... ] sustentatoria de los estados financieros auditados al Dejamos en MORDAZA que en cuanto al Libro de Planillas de 31 de diciembre de 1996 y 1997, pese a haber sido Pagos cuando fue sujeta de revision se encontraba lista al reiteradamente requerida mediante memoranda Nºs. mes de enero de 1999 y no al mes de noviembre de 1998 001, 002, 004, 006, 007 y 008 por parte de la comision de inspeccion y por Oficio Nº 1407-99-EF/94.55 de la como ustedes afirman, por otro [sic] la misma que ya se encuentra actualizada hasta el mes de MORDAZA, conforme lo Gerencia de Intermediarios y Fondos; hemos demostrado con las copias de las dos ultimas Que, cabe anadir a lo senalado en el considerando planillas correspondientes a MORDAZA y MORDAZA de 1999 que ya precedente que la informacion financiera no auditada al hemos remitido a vuestra Institucion."; 31 de diciembre de 1998 --que, como ya se ha senalado, no Que, de la evaluacion a los descargos presentados cuenta con informacion soporte-- ha servido de base para por Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa, presentar la Declaracion Jurada del Impuesto a la Renta cabe referir que la sociedad agente ha aceptado --en del periodo 1998, segun se muestra en la respectiva terminos generales-- la inadecuada forma de llevar MORDAZA de MORDAZA, bajo el numero de control los registros y libros contables, por lo que en su escrito 04389921 con fecha de recepcion 9 de MORDAZA de 1999; por de descargos reconoce que la contabilidad se encuenlo que corresponde poner este hecho en conocimiento de la tra en MORDAZA de reestructuracion general y que sus Superintendencia de Administracion Tributaria ­ SUlibros se estan procesando para luego proceder a la NAT; legalizacion correspondiente; en consecuencia, ha MORDAZA, de otro lado, es importante destacar que todos los conocido la observacion efectuada por CONASEV; no estados financieros presentados por Valores Rentables obstante, en cuanto a la observacion referida al Libro S.A. Sociedad Agente de Bolsa desde el inicio de sus de Planillas, que es contradicha por Valores Rentables operaciones en el MORDAZA de valores en junio de 1994, han S.A. Sociedad Agente de Bolsa, cabe senalar que en el merecido dictamenes con salvedades por parte de sus acta de situacion de libros contables y legales suscrita auditores externos; en efecto, la sociedad de auditoria el 2 de marzo de 1999, tanto por la Gerente General MORDAZA & MORDAZA Sociedad Civil emitio opinion con como por el funcionario de Control Interno de la refesalvedad en el examen realizado a los estados financieros MORDAZA sociedad agente de bolsa, consta el significativo al 31 de diciembre de 1995 y 31 de diciembre de 1996, retraso de los libros oficiales de contabilidad y la falta debido a que no pudo obtener seguridad razonable de las de legalizacion de los mismos; asi como tambien el cuentas por cobrar y cuentas por pagar comitentes, al no retraso del Libro de Planillas de Pagos, cuyo ultimo haber recibido respuesta de las confirmaciones de los folio utilizado fue el 05, que correspondia a los haberes saldos de los comitentes; rubros que representaban el 42% de noviembre de 1998, por lo que carece de sustento lo del total activo y 48% del total pasivo y patrimonio; senalado por Valores Rentables S.A. Sociedad Agente asimismo, respecto del examen realizado al 31 de diciemde Bolsa en sus descargos; bre de 1997, la sociedad de auditoria MORDAZA MORDAZA & Que, asimismo, se ha determinado que con fecha 25 de Asociados Sociedad Civil emitio opinion con salvedad noviembre de 1998 Valores Rentables S.A. Sociedad Agente respecto de los estados financieros de Valores Rentables de Bolsa acordo un aumento de capital por aportes en S.A. Sociedad Agente de Bolsa a esa fecha debido a una sobrestimacion de ingresos del ejercicio por S/. 46 603,00 efectivo, por la suma de S/. 50 000,00, el mismo que fue inscrito en la partida electronica Nº 11005679 del Regisal haberse abonado una partida correspondiente al capitro de Personas Juridicas, Libro de Sociedades, de la tal adicional; Oficina Registral de MORDAZA y Callao el 19 de enero de 1999; Que, por su parte, Valores Rentables S.A. Sociedad Que, conforme consta en la escritura publica de fecha Agente de Bolsa mantiene sus libros y registros en 13 de enero de 1999, otorgada ante notario publico del forma inadecuada; siendo el caso que los libros oficiaCallao, Dr. MORDAZA MORDAZA Erausquin, para acreditar el les de contabilidad son llevados en medios magneticos pago del referido aumento de capital se presento como pero sin respetar las condiciones requeridas por el comprobante el certificado de deposito Nº 000290058627 Articulo 64 del Reglamento de Agentes de Intermediade fecha 24 de noviembre de 1998 del Banco Financiero cion, aprobado por Resolucion CONASEV Nº 843-97-EF/94.10, consistentes en tomar adecuadas del Peru por S/. 50 000,00; Que, no obstante, de la revision de la documentacion precauciones para evitar la adulteracion de la inforpertinente se ha determinado que tal deposito a plazo se macion, que sea posible proveer de la informacion a realizo con dinero proveniente de una cuenta de ahorros CONASEV en un tiempo y forma razonables cuando