Norma Legal Oficial del día 15 de septiembre del año 1999 (15/09/1999)

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TEXTO DE LA PÁGINA 77

MORDAZA, miercoles 15 de setiembre de 1999

NORMAS LEGALES

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de Bolsa, debido a que una parte importante de las observaciones formuladas a dicha intermediaria tuvieron como origen deficiencias en el control interno de la referida sociedad agente de bolsa; asimismo, se solicito los descargos correspondientes a la senora MORDAZA MORDAZA MORDAZA, en su calidad de Gerente General y por lo tanto, responsable de las operaciones de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa, de acuerdo con lo dispuesto por el Articulo 190 de la Ley General de Sociedades; Que, los senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA y MORDAZA MORDAZA Poicon presentaron conjuntamente sus descargos mediante escrito de fecha 04 de junio de 1999, en el que manifestaron lo siguiente: "En primer termino es importante dejar MORDAZA que la senora MORDAZA MORDAZA MORDAZA se hace cargo de la Gerencia General el 15 de marzo de 1998 y el senor MORDAZA MORDAZA Poicon se hace cargo de Control Interno el 15 de MORDAZA de 1998, ejerciendo el ultimo de los nombrados formalmente sus funciones el 3 de agosto de 1998. Al poco tiempo de hacernos cargo de la administracion y supervision interna de nuestra Sociedad se detectaron una serie de irregularidades de caracter administrativo, operativo y contable, lo que conllevo a denuncias penales contra los responsables. Adjuntamos [sic] MORDAZA de la denuncia (Anexo A). En lo concerniente [sic] a las deficiencias de orden contable se observo que los ex contadores MORDAZA MORDAZA MORDAZA responsable por los ejercicios de 1996 y 1997 y MORDAZA MORDAZA MORDAZA responsable hasta MORDAZA de 1998, habian cometido una serie de errores en la contabilidad de RENTAVAL S.A. SAB, mas aun cuando fueron separadas no dejaron documentacion sustentatoria, lo cual parte [sic] de dicha documentacion nos ha sido materialmente imposible de recuperar. A partir de la fecha en que la Gerencia asume sus funciones, en coordinacion con Contraloria se han tomado diversas acciones orientadas a mejorar la marcha de la empresa, entre ellas estan: Despedir de la Sociedad al Gerente de Administracion y Finanzas ­ MORDAZA MORDAZA Valencia; Contador ­ MORDAZA MORDAZA Blas; Tesorero ­ MORDAZA MORDAZA Davila; Asistente de Administracion y Finanzas ­ MORDAZA MORDAZA Diaz. Y posteriormente de acuerdo a las investigaciones que efectuo Contraloria, resultados que elevo mediante informes al Presidente del Directorio (Anexo B), se determino denunciar penalmente a dichas personas por los delitos de Fraude en la Administracion de Personas Juridicas, Fe Publica, Apropiacion Ilicita en agravio de nuestra Sociedad, dicha denuncia se encuentra actualmente en la 43º Fiscalia Provincial Penal de MORDAZA, expediente Nº600-98. Posteriormente en marzo de este ano, nuestro Gerente de Operaciones, senor MORDAZA MORDAZA MORDAZA y el Asignador de las Operaciones MORDAZA MORDAZA MORDAZA, son despedidos de nuestra Sociedad, debido a que cometieron los delitos de Apropiacion Ilicita y Fe Publica en nuestro agravio; ademas dichas personas sistematicamente han venido sustrayendo documentos (comprobantes de egreso, cartas de transferencia de cuenta a cuenta, etc.) ignorando para que [sic] fin y han saboteado nuestro sistema contable y de operaciones, conforme le consta a la Jefe de la Comision de Inspeccion, por tal razon han sido denunciados penalmente ante la Delegacion de la Policia Nacional de Miraflores por los delitos MORDAZA mencionados. Se adjunta MORDAZA de la denuncia. (Anexo C) Por otro lado debemos de [sic] agregar que la actual administracion esta constituida por personas que han realizado una inversion en una sociedad Agente de Bolsa en marcha, sin considerar, por la confianza a los antiguos accionistas que se pudieran encontrar una serie de aspectos que pudieran influir en la normal marcha de la Sociedad."; Que, en relacion con los descargos presentados por la senora MORDAZA MORDAZA MORDAZA, cabe senalar que en ellos no se ha demostrado en modo alguno que la referida senora MORDAZA cumplido con las responsabilidades a que se refiere el Articulo 190 de la Ley General de Sociedades; en efecto, el hecho concreto y apreciable por parte de CONASEV es que la informacion requerida por esta Institucion no fue presentada por Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa y, por lo tanto, de acuerdo con lo senalado por la referida MORDAZA, su Gerente General tiene responsabilidad por la inexistencia de la misma, independiente-

mente del hecho no comprobado -pues se encuentra bajo investigacion por parte de la autoridad policial ante la cual fue denunciado- de que esta no se encuentre disponible por la supuesta actuacion dolosa de una serie de funcionarios; Que, no obstante lo anterior, cabe senalar que independientemente de la responsabilidad de la senora MORDAZA MORDAZA MORDAZA por la inexistencia de la informacion contable de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa y por la inoperancia de sus sistemas de control interno, el hecho mas grave se encuentra en la MORDAZA de informacion falsa; en efecto, pese a conocer la inexistencia de la informacion contable y documentacion soporte necesarias para elaborar los estados financieros de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa al 31 de diciembre de 1998, la senora MORDAZA remitio a CONASEV y suscribio estados financieros por dicho periodo sin ningun sustento, los cuales -en consecuencia- no reflejaban la real situacion financiera de la intermediaria; estos hechos, evidentemente, tambien generan responsabilidad para el contador que suscribio los referidos estados financieros, senor MORDAZA MORDAZA MORDAZA (CPC Nº 23842), por lo que corresponde comunicar este hecho al Colegio de Contadores Publicos de MORDAZA para los fines pertinentes; Que, la MORDAZA de informacion falsa, no obstante, no se limito a este hecho; la senora MORDAZA tambien tuvo participacion directa en el aumento de capital acordado con fecha 25 de noviembre de 1998, que fue pagado con los propios recursos de la intermediaria; en la simulacion de la compraventa de los inmuebles ubicados en Jr. Gozzoli Nº 308, San MORDAZA, que tuvo por objeto falsear el calculo del indicador de liquidez y solvencia, etc., por lo que ha infringido el Articulo 10 de la Ley del MORDAZA de Valores, siendo sancionable de acuerdo con la MORDAZA Disposicion Final del Reglamento de Sanciones en el MORDAZA de Valores; Que, por su parte, en relacion con el senor MORDAZA MORDAZA Poicon, cabe senalar que mediante Memorandum Nº 009-99-RENTAVAL, de fecha 9 de marzo de 1999 se le requirio para que proporcione a la comision de inspeccion los informes periodicos elevados al Directorio de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa, en cumplimiento de sus funciones de conformidad con lo dispuesto por el Articulo 10 del Reglamento de Agentes de Intermediacion; Que, como respuesta a tal requerimiento, el senor MORDAZA presento cuatro informes sin fecha de recepcion, dirigidos al Presidente del Directorio de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa, senor MORDAZA MORDAZA MORDAZA, y a la Gerente General de dicha intermediaria, senora MORDAZA MORDAZA MORDAZA, en los que principalmente se describe las acciones tomadas contra los ex funcionarios de Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa y se analiza de manera superficial algunos aspectos operativos; al respecto, llama la atencion que pese a que Valores Rentables S.A. Sociedad Agente de Bolsa ha venido sosteniendo que la actuacion de dos de sus ex trabajadores encargados de la contabilidad ha motivado la desaparicion de sus libros y registros contables, asi como de la documentacion sustentatoria, en el informe correspondiente al periodo comprendido entre noviembre de 1998 y enero de 1999, el senor MORDAZA unicamente senala: "Libros y Registros Contables; en cuanto a la situacion de Registros y Libros Contables, cabe mencionar que aun estan pendientes de legalizar los siguientes libros del periodo 1998: - Libro mayor - Libro Diario"; Que, no obstante, al igual que en el caso anterior, ademas de la responsabilidad que le pudiera corresponder al senor MORDAZA por la debilidad del sistema de control interno de la sociedad agente de bolsa que estaba a su cargo y que se materializa en temas tales como la inobservancia del sistema de recepcion y registro de ordenes, la presencia de representantes no autorizados, la MORDAZA a esta Institucion del indicador de liquidez y solvencia correspondiente a febrero de 1999 basado en informacion falsa e inexacta, la no implementacion o modificacion de los manuales de control interno, la falta de veracidad en la informacion proporcionada referida al fondo fijo de MORDAZA, entre otros, etc., los hechos mas graves corresponden a la MORDAZA de informacion a CONASEV evidentemente falsa e inconsistente, tales como los