NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 19 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 1999 (19/09/1999)

Pág. 178216 NORMAS LEGALES Lima, domingo 19 de setiembre de 1999 a ADUANAS para el control de los Operadores de Comercio mediante las siguientes facultades: a)Inspeccionar los locales ocupados por las Agen- cias de Aduana b)Solicitar información a las Entidades del Siste- ma Bancario y financiero c)Verificar el cumplimiento de las obligaciones for- males de los despachadores, Infraestructura, Ga- rantía, etc. 2.El responsable de la Comisión toma conocimien- to de los antecedentes del Despachador a super- visar, verifica la consistencia de la información, si la empresa ha sido supervisada y sancionada anteriormente y de ser necesario solicita mayor información a la Intendencia Nacional de Fisca- lización Aduanera. El responsable de la Comisión que efectúa la Vi- sita, proyecta el Oficio de presentación para su aprobación y autorización por el Intendente Na- cional de Técnica Aduanera. 3.La Comisión se presenta ante el representante legal de la Agencia de Aduana y explica los obje- tivos y alcances de la visita solicitando se desig- ne al personal de la empresa que se encargará de la atención a la Comisión. Durante el desa- rrollo y al final de las visita se formula un acta en la que se deja constancia de los actos y hechos observados en la visita. Dicha acta es firmada por el representante legal o persona autorizada y por el personal de Aduanas. 4.El responsable de la Comisión solicita informa- ción al sujeto supervisado mediante Notificación así como a las dependencias de Aduanas con me- morándum, u otras instituciones vía oficio. 5.Para el caso de los dueños o consignatarios, Adua- nas verifica el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el art. 150º y 151º del Reglamen- to de la Ley General de Aduanas debiendo: a)Solicitar la exhibición del Testimonio de Es- critura Pública de Constitución, Fusiones, Cambios de Razón Social y Modificatorias, Libros de Actas de Directorio con el fin de ve- rificar cualquier cambio de accionistas socios, Directorio o Gerentes, y la respectiva comu- nicación a ADUANAS. b)Solicitar la relación de personal autorizado por ADUANAS para efectuar trámites y confrontar- la con la relación del SIGAD. c)Verificar la vigencia de la Carta Fianza y del monto afianzado d)Verificar que la firma del representante legal sea la autorizada e)Verifica el archivo de los documentos relaciona- dos con los despachos aduaneros en que ha in- tervenido. 6.Además para el caso de los Despachadores Ofi- ciales se verifica que se encuentre designado por su institución y que su firma esté debidamente registrada. No se verificará para el Despachador Oficial las obligaciones contenidas en los incisos a) y c) del numeral anterior. 7.Para el caso de las Agencias de Aduana verifica el cumplimiento de las obligaciones y requisitos de los agentes de aduana conforme al art. 100º de la Ley General de Aduanas y art. 159º del Re- glamento de la Ley General de Aduanas debien- do: a)Solicitar la exhibición del Testimonio de Consti- tución, Fusiones, Cambios de Razón Social, y Modificatorias, Libro de Actas de Directorio, con el fin de verificar cualquier cambio de accionis- tas, socios, directorio o de gerentes, y la respecti-va comunicación a ADUANAS dentro del plazo de 5 días de efectuado. b)Solicitar la planilla de sueldos o contratos de trabajo presentados ante el Ministerio de Tra- bajo para constatar la relación del personal autorizado a efectuar trámites y despachos aduaneros y el vínculo laboral con la empresa y confrontarla con la lista de despachadores que es emitida por el SIGAD (relación de car- nés emitidos). c)Verificar la vigencia de la carta fianza y del monto afianzado así como la acreditación del Patrimo- nio Social d)Verificar que la infraestructura reúna todos los requisitos establecidos en el art. 159 del Regla- mento de la Ley General de Aduanas.. e)Que el agente de aduana no se encuentre incurso en la causal de cancelación por no efectuar des- pachos durante tres meses consecutivos. f)Que no existan documentos de carácter aduane- ro firmados en blanco. RESULTADOS 8.Concluída la visita, la Comisión se encarga de procesar la información recopilada, efec- tuar cruces de información con otras aduanas o entidades que intervienen directa o indirec- tamente. 9.De determinarse incidencias y/o infracciones puede comunicar sus conclusiones al sujeto su- pervisado indicando expresamente las observa- ciones formuladas a fin de que subsane las mis- mas. Los resultados se exponen en el informe. Cuando recomienden la implementación de me- didas correctivas el responsable formula de ser el caso el proyecto de determinación correspon- diente. 10.En los casos que se presuma la comisión de deli- to aduanero se elaborará el informe técnico le- gal que será derivado al Procurador Público de ADUANAS. B.2VISITA A ALMACENES ADUANEROS 1.Tiene por objeto verificar que el funciona- miento de los almacenes aduaneros cumpla con las condiciones o requisitos establecidos en la Ley General de Aduanas, su Reglamen- to y el Reglamento de Almacenes Aduaneros, para lo cual: a)Practica inspecciones en los locales ocupados por sujetos supervisados. b)Solicita información a las entidades del sistema bancario y financiero. c)Solicita a terceros informaciones técnicas o peri- tajes. 2.Se designa una Comisión la cual efectúa la visi- ta de inspección al almacén. El responsable de la Comisión toma conocimiento de los anteceden- tes del almacén, verifica la consistencia de la in- formación, analiza los indicadores de riesgo, ve- rifica si la empresa ha sido supervisada y san- cionada anteriormente y de ser necesario solici- ta mayor información a la Intendencia Nacional de Fiscalización Aduanera. 3.El responsable de la Comisión proyecta el Oficio de presentación para su aprobación y autoriza- ción por el Intendente Nacional de Técnica Adua- nera. La Comisión se presenta ante el represen- tante legal de la empresa exhibiendo el Oficio de presentación que indica el nombre y cargo de sus integrantes. 4.El responsable de la Comisión expone al repre- sentante los objetivos, alcances y duración de la visita solicitando la designación de un represen-