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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G37/G32/G33/G37 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, lunes 15 de diciembre de 2003 ANEXO Nº 4 CONTENIDO BÁSICO DEL MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS El Manual de las empresas debe contener, por lo me- nos, la siguiente información: 1. Políticas Los lineamientos generales establecidos en el Có- digo de Conducta de las empresas con el objetivo deprevenir el lavado de activos en la empresa, el mis-mo que debe ser suscrito por sus empleados, funcio-narios, accionistas, directores y cualquier represen- tante autorizado, para su conocimiento y debido cum- plimiento. 2. Mecanismos de prevención con relación al clien- te y los trabajadores de la empresa 2.1 Criterios para establecer el conocimiento del cliente, del mercado y de la banca corresponsal, confor-me a las presentes normas. 2.2 Descripción de la metodología de obtención, ve- rificación y actualización de información de los clientes,indicando los niveles o cargos responsables de su eje- cución. 2.3 Sistema para evaluar los antecedentes persona- les, laborales y patrimoniales del personal. 2.4 Señales de alerta para determinar conductas in- usuales por parte del personal. 2.5 Señales de alerta para la detección de transac- ciones inusuales. 2.6 Controles internos implementados por la empre- sa para prevenir o detectar transacciones sospechosasde lavado de activos, así como las áreas de mayor ries-go en la empresa, conforme a las presentes normas. 2.7 Programas de capacitación y los mecanismos im- plementados para promover una capacitación continua del personal en las últimas técnicas de lavado de activosy prevención del mismo. 2.8 Sanciones internas por incumplimientos del Có- digo de Conducta, el Manual, el sistema de prevenciónen su conjunto o las disposiciones legales vigentes. 3. Procedimientos de registro y comunicación de transacciones 3.1 Procedimientos de registro y conservación de la información y documentación requerida, conforme a la regulación vigente. 3.2 Elementos que determinan el buen criterio de la empresa. 3.3 Formularios para el registro de transacciones y reporte de transacciones sospechosas. 3.4 Procedimientos internos de consulta y comuni- cación de transacciones inusuales y/o sospechosas. 3.5 Procedimientos para el reporte de transacciones sospechosas a la UIF. 3.6 Procedimientos para atender los requerimientos de información o de información adicional solicitada porlas autoridades competentes. 4. Revisión del sistema de prevención 4.1 Identidad, jerarquía y responsabilidades del Ofi- cial de Cumplimiento y del personal a su cargo. 4.2 Canales de comunicación entre la oficina princi- pal, sucursales y agencias con las diferentes instancias al interior de la empresa para los fines del sistema deprevención. 4.3 Mecanismos de consulta entre el Oficial de Cum- plimiento y todas las dependencias de la empresa, in-cluyendo sucursales y agencias. 5. Legislación sobre prevención del lavado de ac- tivos 5.1 Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteli- gencia Financiera - Perú, y sus modificatorias.5.2 Reglamento de la Ley Nº 27693, Decreto Supre- mo Nº 163-2002-EF, y sus modificatorias. 5.3 Ley Nº 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Ac- tivos. 5.4 Otras normas sobre la materia. ANEXO Nº 5 MODIFICACIONES A LOS REGLAMENTOS DE AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA I. Reglamento de Auditoría Interna 1. Modifíquese el literal i) del numeral I del Anexo “Ac- tividades Programadas”, en los términos siguientes: i) Evaluación del diseño y aplicación del sistema de prevención del lavado de activos, poniendo especial én- fasis en: - Criterios establecidos para asegurar el adecuado conocimiento de los clientes, conocimiento del mercadoy conocimiento de la banca corresponsal, cuando corres-ponda. - Existencia del Manual para la Prevención del Lava- do de Activos permanentemente actualizado, que con-tenga la información requerida en el Reglamento corres-pondiente. - Existencia de programas de capacitación periódi- cos que abarquen a todos los niveles de la empresa. - Cumplimiento de la normativa sobre prevención del lavado de activos. - Oportunidad de la comunicación de transacciones sospechosas a la UIF. - Registro de transacciones conforme a los límites es- tablecidos por la Superintendencia. - En el caso de empresas de operaciones múltiples que no sean empresas bancarias, necesidad de contaro no con un Oficial de Cumplimiento a dedicación exclu-siva, considerando la complejidad y volumen de transac-ciones, según corresponda. 2. Sustitúyase el literal o) del numeral II del Anexo “Actividades Programadas”, por lo siguiente, e incorpó-rese el literal p): o) Evaluación del diseño y aplicación del sistema de prevención del lavado de activos, poniendo especial én- fasis en: - Criterios establecidos para asegurar el adecuado co- nocimiento de los clientes y conocimiento del mercado. - Existencia del Manual para la Prevención del Lava- do de Activos permanentemente actualizado, que con- tenga la información requerida en el Reglamento corres- pondiente. - Existencia de programas de capacitación periódi- cos que abarquen a todos los niveles de la empresa. - Cumplimiento de la normativa sobre prevención la- vado de activos. - Oportunidad de la comunicación de transacciones sospechosas a la UIF. - Registro de transacciones conforme a los límites es- tablecidos por la Superintendencia. - Necesidad de contar o no con un Oficial de Cumpli- miento a dedicación exclusiva, considerando la comple- jidad y volumen de transacciones, cuando corresponda. p) Los demás exámenes e informes que las empre- sas deben realizar periódicamente conforme las dispo-siciones vigentes de esta Superintendencia 3. Incorpórese como literal d) a los numerales III y IV del Anexo “Actividades Programadas”, lo siguiente: d) Evaluación del diseño y aplicación del sistema de prevención del lavado de activos, poniendo especial énfasis en: