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PÆg. 289949 NORMAS LEGALES Lima, viernes 1 de abril de 2005 VISTOS: El Informe Nº 00018-2005/IRD de la Intendencia de Regulación y Desarrollo, el Informe Jurídico Nº 005-2005-SEPS/OAJ de la Oficina de Asuntos Jurídicos y el Memo- rándum Nº 00037-2005-SEPS/IG de la Intendencia Gene- ral; y, CONSIDERANDO: Que, el Artículo 14º de la Ley de Modernización de Seguridad Social en Salud establece que la Superinten- dencia de Entidades Prestadoras de Salud (SEPS) tienepor objeto autorizar, regular y supervisar el funciona- miento de las Entidades Prestadoras de Salud (EPS) y cautelar el uso correcto de los fondos por éstas adminis-trados; Que, la labor de auditoría interna constituye un elemento importante para una sana y prudente administración de laEPS, así como un mecanismo de apoyo a la labor de su- pervisión que realiza la SEPS; Que, se considera necesario que las EPS cuenten con un órgano de control interno que identifique y administre los riesgos que afrontan y supervise el proceso de gestión para el mejoramiento de la calidad de los servicios de saludprestados por los establecimientos vinculados a sus pla- nes de salud; Que, conforme a lo dispuesto en el literal b) del Artículo 8º del Reglamento de Organización y Funciones de la SEPS, aprobado mediante Resolución de Superintendencia Nº 029-2001-SEPS/CD, corresponde al Consejo Directivo apro-bar los reglamentos y otras disposiciones de carácter general que sean de observancia obligatoria para el Sistema; Que, conforme a lo dispuesto en el inciso c) del Artículo 10º del Reglamento anteriormente citado, corresponde al Superintendente velar por la correcta ejecución de los acuer- dos del Consejo Directivo y expedir las Resoluciones quecorrespondan; Estando a lo acordado por el Consejo Directivo formula- do en Sesión Nº 003-2005-SEPS de fecha 25 de febrerode 2005; SE RESUELVE:Artículo 1º.- Aprobar el "Reglamento de Auditoría In- terna de las Entidades Prestadoras de Salud", que formaparte integrante de la presente Resolución y que consta de cuatro (4) Capítulos, catorce (14) Artículos y una Dispo- sición Final. Artículo 2º.- El Superintendente dictará las disposicio- nes que resulten necesarias para el mejor cumplimiento de la presente Resolución, dando cuenta al Consejo Directi-vo. Artículo 3º.- La presente Resolución entrará en vigen- cia a partir del 1 de abril de 2005. DISPOSICIÓN TRANSITORIA El Plan Anual de Auditoría, a que hace referencia el Artículo 8º del Reglamento de Auditoría Interna de las Entidades Prestadoras de Salud, correspondiente alejercicio del año 2005, comprenderá al período mayo - diciembre y deberá ser presentado a la SEPS a más tardar el 30 de abril de este año. Regístrese, comuníquese y publíquese. CÉSAR AUGUSTO DONAYRE CÁRDENAS Superintendente REGLAMENTO DE LAS OFICINAS DE AUDITORÍA INTERNA DE LAS ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º.- Ámbito El presente Reglamento establece las normas que re- gulan la organización, atribuciones y funciones de las Ofi-cinas de Auditoría Interna de las Entidades Prestadoras de Salud (EPS) supervisadas por la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud (SEPS).Artículo 2º.- Oficina de Auditoría Interna La Oficina de Auditoría Interna (OAI) es la unidad especializada encargada de evaluar el funcionamiento del control interno de la EPS, entendido éste como un procesoefectuado por la dirección y el personal de la misma, dise- ñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los siguientesobjetivos: utilización eficaz y eficiente de los recursos de la entidad; confiabilidad de la información financiera, preven- ción de situaciones de riesgo y cumplimiento de las leyes ynormas aplicables. Artículo 3º.- Jefe de la Oficina de Auditoría Interna El jefe de la OAI es designado y depende funcional- mente del Directorio y es responsable de la conducción de las actividades de la OAI. En caso de cese en el cargo, elDirectorio deberá designar a su reemplazante dentro de un plazo máximo de treinta (30) días calendario y dispondrá la comunicación de este hecho a la SEPS dentro de los siete(7) días calendario siguientes. El jefe de la OAI deberá contar con una experiencia mínima de tres (3) años en un cargo similar. Artículo 4º.- Impedimentos para ocupar el cargo de Auditor Interno Son impedimentos para ocupar el cargo de Auditor In- terno de una EPS: a) Tener antecedentes penales por la comisión de deli- to doloso. b) Haber sido sancionado por cualquier organismo pú- blico o privado por la comisión de infracción grave derivada del ejercicio de su función o profesión. c) Tener vinculación por propiedad directa o indirec- ta, de gestión o parentesco con los accionistas, directo- res, gerentes, representantes legales o funcionarios principales, según sea el caso, así como con las perso-nas jurídicas en que dichas personas tengan tal condi- ción. d) Estar incurso en situaciones que limiten la necesaria independencia para el ejercicio de sus funciones. Para los fines del presente Reglamento, los conceptos de funcionario principal y vinculación por parentesco, pro- piedad y gestión se definen según lo establecido en los Artículos 2º, 4º y 5º de la Resolución Nº 445-2000 de laSuperintendencia de Banca y Seguros. Artículo 5º.- Funciones de la OAI Las funciones que desempeña la OAI son, como míni- mo, las siguientes: a) Evaluar el diseño, alcance y funcionamiento del sis- tema de control interno, con énfasis en la adecuada opera- tividad administrativa, financiera y prestacional. b) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen a la EPS, incluyendo las dispo- siciones emitidas por la SEPS. c) Verificar el cumplimiento de los procedimientos de supervisión de la calidad de las prestaciones de salud es- tablecidos por la EPS, conforme a las normas que emita laSEPS sobre la materia. d) Verificar el cumplimiento de los procedimientos de atención de los reclamos y sugerencias presentados porlos asegurados a la EPS y del tratamiento otorgado a los mismos. e) Verificar el cumplimiento de los procedimientos esta- blecidos para la facturación de las prestaciones de salud, conforme a las disposiciones emitidas por la SEPS. f) Verificar el cumplimiento de los contratos y planes de salud suscritos entre la EPS y sus afiliados. g) Evaluar los procedimientos para la administración de los riesgos técnicos, financieros y operacionales que en-frenta la EPS. h) Elaborar y ejecutar el Plan Anual de Auditoría, así como formular los informes de evaluación de su ejecución. i) Efectuar el seguimiento de la aplicación de las reco- mendaciones formuladas por los auditores externos y la SEPS. Artículo 6º.- Autonomía de la OAI La OAI deberá tener independencia suficiente para cumplir sus funciones de manera efectiva, eficiente y opor- tuna, contando para ello con todas las facultades para el logro de sus objetivos.PÆg. 289993