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PÆg. 296668 NORMAS LEGALES Lima, jueves 14 de julio de 2005 Reaseguros), el traslado de su Oficina Principal ubicada en la Av. Salaverry Nº 2624, distrito de San Isidro, al local ubicado en la Av. Armendáriz Nº 339, distrito de Miraflores, ambas en la provincia y departamento deLima. Regístrese, comuníquese y publíquese.ARMANDO CÁCERES VALDERRAMA Superintendente Adjunto de Seguros 12499 Aprueban Reglamento de las Empre- sas de Transferencia de Fondos (ETF) RESOLUCIÓN SBS Nº 1025-2005 Lima, 12 de julio de 2005 EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES: CONSIDERANDO: Que, el artículo 17º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 ysus modificatorias, en adelante Ley General, considera a las Empresas de Transferencia de Fondos, en adelan- te ETF, como empresas de servicios complementarios yconexos, las cuales se encuentran bajo la supervisión y control de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones; Que, para una adecuada supervisión integral de las ETF, se deben actualizar las normas emitidas por esta Superintendencia relativas a la organización, funciona-miento, adecuación y presentación de información con- table de dichas empresas, así como emitir nuevas regu- laciones relativas a sus operaciones, red de oficinas,funcionamiento, medidas prudenciales, de seguridad y sanción, entre otros, a efectos de conformar un único cuerpo normativo; Estando a lo opinado por las Superintendencias Ad- juntas de Banca y Microfinanzas, Riesgos y de Aseso- ría Jurídica, así como la Gerencia de Estudios Económi-cos; y, En uso de las atribuciones conferidas por los nume- rales 3, 9 y 18 del artículo 349º de la Ley General; RESUELVE: Artículo Primero.- Aprobar el Reglamento de las Empresas de Transferencia de Fondos (ETF), que for-ma parte integrante de la presente Resolución. Artículo Segundo.- Agregar un segundo párrafo al artículo 10º, así como un literal e) al numeral III "Empre-sas de Servicios Complementarios y Conexos" del Anexo "Actividades Programadas" del "Reglamento de Auditoría Interna" aprobado mediante Resolución SBSNº 1041-99, conforme los siguientes textos: Artículo 10º.- ..................................................................................... "Las Empresas de Transferencia de Fondos (ETF) cuyo promedio de fondos transferidos en los últimos 12 meses sea igual o supere a las 4000 UITs, deben contar con un Auditor Interno a tiempo completo. El Auditor In-terno de las ETF cuyo citado promedio sea inferior a las referidas 4000 UITs, puede ser contratado a tiempo par- cial y bajo cualquier modalidad, debiendo cumplir con losrequerimientos y funciones señalados en el presente reglamento." III Empresas de Servicios Complementarios y Conexos ..................................................................................... Literal e) "Las ETF deberán incluir en el Plan de Trabajo anual de la Unidad de Auditoría Interna, las siguientes activida-des permanentes, con su respectiva periodicidad de eje- cución:Actividad Periodicidad a) Verificación del registro contable de las comisiones co- Semestral bradas por transferencia de fondos. Incluye verificaciónde comisiones cobradas a empresas del exterior por la entrega de fondos a beneficiarios en el Perú. b) Verificación de la adecuada identificación y control de Semestral los fondos disponibles propios y de terceros, objetos del servicio. c) Cumplimiento de plazos para la entrega de fondos a Semestral terceros de acuerdo a las políticas y normas internasestablecidas por la empresa, los compromisos asumidoscon los usuarios, así como la adecuada publicidad e in- formación a los clientes. d) Verificación del cumplimiento del límite operativo de la Tr imestral empresa referido a fondos disponibles. e) Verificación del adecuado registro, elaboración y con- Semestral servación de la información referida a Anexos y Reportes remitidos a esta Superintendencia. f) Evaluación del nivel de reclamos presentados por los Anual usuarios a la empresa y del tratamiento otorgado. g) Evaluación de la adecuación de la empresa a las nor- Anual mas aplicables sobre administración de Riesgos de Ope- ración y Tecnología de Información. h) Verificación del cumplimiento de Acuerdos del Directo- Semestral rio i) Evaluación del cumplimiento de las recomendaciones Semestral formuladas por la unidad de auditoría interna, los audito- res externos y por esta Superintendencia; j) Informe sobre el Avance del Plan Anual de Control Semestral k) Informe sobre la adecuada supervisión y centralización Semestral de operaciones de los Agentes, en caso de contar con ellos. l) Las demás evaluaciones y los informes que las em- No aplica presas deben realizar periódicamente conforme las dis-posiciones vigentes de esta Superintendencia. Artículo Tercero.- Agregar un numeral 2 en el Rubro V "Otras empresas no señaladas en los numerales an-teriores" del Anexo "Informes complementarios a cargo de las sociedades de auditoría externa" del "Reglamen- to de Auditoría Externa" aprobado mediante ResoluciónSBS Nº 1042-99, conforme el siguiente texto: V. Otras empresas no señaladas en los numera- les anteriores 1. .............................................................................."2. En el caso de las Empresas de Transferencia de Fondos (ETF), la sociedad de auditoría externa deberáefectuar, adicionalmente, evaluaciones de los siguientes temas: a) Evaluación de las políticas y procedimientos de recepción y envío de órdenes de transferencia de fon- dos. b) Apreciación sobre la adecuada identificación por parte de la empresa, de los grupos económicos y perso- nas naturales y jurídicas vinculadas según los criteriosestablecidos por esta Superintendencia. c) Evaluación de los procedimientos de registro, su- pervisión y centralización de las operaciones de los Agen-tes, así como de las realizadas con los corresponsales. d) Apreciación sobre el cumplimiento del límite ope- rativo referido a fondos disponibles compatibles con elvolumen de operaciones. e) Verificación del adecuado cumplimiento del trata- miento de los reclamos presentados por los usuarios. f) Evaluación sobre la adecuada administración de los Riesgos de Operación, incluyendo la suficiencia de las pólizas de seguros contratadas, en cuanto a las con-diciones y montos que cubran los riesgos principales del servicio de transferencia de fondos. Artículo Cuarto.- Incorpórese al Capítulo V "Anexos y Reportes a los Estados Financieros" del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero,el Reporte Nº 26 denominado "Movimientos de transfe- rencia de fondos" y el Reporte Nº 27 "Costos por Trans- ferencias de Fondos", conforme los formatos que se