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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, viernes 17 de febrero de 2012 460985 d) Otros Costos y gastos Variables – Servicio de Terceros Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Servicios de Terceros 74,893.60 Comprende la impresión de Formatos HR, PU, HL-P, HL-PA, Cuponeras (Tapas y contratapas), Sobres para cuponeras, Etiquetas para cuponeras, carta de presentación de emisión, cartilla técnica tributaria, plano de valores arancelarios, servicio de compaginado, etiquetado y ensobrado, servicio de distribución a domicilio de cuponeras, servicio de diseño de cuponeras y servicio de empastado de padrones de Emisión. Además se requiere el servicio de Consultor Analista de Sistemas (Programador de Sistemas) e) Costos Indirectos y Gastos Administrativos: - Costos de Mano de Obra Indirecta: Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Funcionarios 16,283.43 Jefe de la Ofi cina de Administración Tributaria, Jefe de la Ofi cina de Tecnología, Información y Procesos,. Jefe de la Ofi cina de Imagen Institucional, Jefe de la Ofi cina de Administración y FinanzasJefe de la Unidad de Contabilidad y Costos,. Jefe de la Unidad de Registro y Orientación Tributaria,. Jefe de la Unidad de Fiscalización Tributaria, Sub Gerente de Catastro y Fiscalización Personal Nombrado 233.98 Sub Gerente de Catastro y Fiscalización Urbano (Secretaria) Personal contratado CAS 611.36 Ofi cina de Tecnología, Información y Procesos, Ofi cina de Administración Tributaria y la Ofi cina de Imagen Institucional (Secretaria) - Movilidad: Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Movilidad 600.00 Movilidad para Supervisores de Compaginado, Etiquetado y Ensobrado, Movilidad para Supervisores de distribución a domicilio de Cuponeras f) Costo Fijos: Son los costos fi jos Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Energía Eléctrica Agua y Telefonía Fija 4,352.98 Comprende el consumo de energía eléctrica servicios de Agua y Telefonía Fija, 6.- METODOLOGÍA DE DISTRIBUCIÓN Para determinar el costo individual del servicio de Emisión Mecanizada de actualización de valores, determinación de impuestos y distribución a domicilio para el año 2012, se considera el total del costo del servicio dividido entre la cantidad de contribuyentes del distrito: COSTO TOTAL DEL SERVICIO = S/. 177,925.47 = S/. 9.45 CANTIDAD DE CONTRIBUYENTES 18,824 COSTO TOTAL DEL SERVICIO CANTIDAD DE CONTRIBUYENTES DERECHO DE EMISIÓN (1) (2) (1)/(2)= (3) 177,925.47 18,824.00 9.45 En tal sentido los contribuyentes del distrito de Lince deberán abonar la cantidad de S/. 9.45 por cuponera por el Servicio de Derecho de Emisión Mecanizada para el año 2012. 7.- ESTIMACIÓN DE INGRESOS Se proyectan ingresos que corresponden a la estructura de costos expuesta en el Punto 5, al estimar el cumplimiento de pago de los 18,824 contribuyentes considerados para la Emisión para el año 2012. CANTIDAD DE CONTRIBUYENTES DERECHO DE EMISIÓN INGRESOS ESTIMADOS COSTO TOTAL DEL SERVICIO DIFERENCIA COBERTURA % INGRESO COSTO SERVICO (1) (2) (1)*(2)=(3) (4) (5)=(3)-(4) (6)=(3)/(4)*100 18,824.00 9.45 177,925.47 177,925.47 0.00 100% Como se observa se alcanza una cobertura del 100.00% sobre el Total del costo lo cual cumple con la restricción de distribuir los Costos sin sobrepasar el Costo total del servicio. 752871-1