Norma Legal Oficial del día 17 de junio del año 2013 (17/06/2013)
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TEXTO DE LA PÁGINA 20
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El Peruano Lunes 17 de junio de 2013
Aprueban creacion e incorporacion a las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores de un MORDAZA plan de cuentas denominado Plan de Cuentas de Orden de Fondos Servicios, asi como de su respectivo Manual
RESOLUCION SMV Nº 014-2013-SMV/01 MORDAZA, 14 de junio de 2013 VISTOS: El Expediente Nº 2011008057, el Informe Nº 5392013-SMV/10 del 29 de MORDAZA de 2013, presentado por la Superintendencia Adjunta de Supervision Prudencial de la Superintendencia del MORDAZA de Valores; asi como el proyecto de MORDAZA que modifica las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores; CONSIDERANDO: Que, conforme a lo dispuesto en el inciso f) del articulo 226º del Texto Unico Concordado de la Ley Organica de la Superintendencia del MORDAZA de Valores (SMV), aprobado mediante Decreto Ley Nº 26126 y modificado por la Ley de Fortalecimiento de la Supervision del MORDAZA de Valores, Ley Nº 29782, la contabilidad de las instituciones de compensacion y liquidacion de valores deben identificar en forma separada los valores recibidos para su registro; Que, la MORDAZA Disposicion Final del Reglamento de Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores, aprobado mediante Resolucion CONASEV Nº 031-99EF/94.10 y sus modificatorias, establece que las normas que regulen el Plan de Cuentas de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores seran dictadas por la SMV; Que, con el fin de dar cumplimiento a la disposicion MORDAZA referida y uniformizar el tratamiento contable, asi como el regimen de informacion al que estan obligadas las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores, se aprobaron mediante Resolucion CONASEV Nº 027-2000-EF/94.10 las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores, las cuales fueron modificadas por Resoluciones Gerencia General Nº 001-2003-EF/94.11 y Nº 064-2003-EF/94.11, por Resolucion CONASEV Nº 098-2003-EF/94.10, asi como por Resoluciones Gerencia General Nº 015-2005EF/94.11 y Nº 018-2008-EF/94.01.2; Que, el articulo 4º de las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores dispone que la creacion de nuevas cuentas por parte de dichas instituciones, con excepcion de las cuentas divisionarias, subdivisionarias y analiticas, requieren aprobacion previa de la SMV; Que, el 30 de junio de 2011 se expidio la Resolucion CONASEV Nº 051-2011-EF/94.01.1 que incorpora al Reglamento Interno de CAVALI el Capitulo XVI - Servicio de Custodia, el cual incluye la Liquidacion de Operaciones por Encargo y el Traspaso de Valores; Que, con la finalidad de reflejar en sus registros contables las prestaciones correspondientes a la Liquidacion de Operaciones por Encargo del Servicio de Custodia MORDAZA senalado, CAVALI S.A. ICLV solicito la creacion e incorporacion a las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores de: (i) el Plan de Cuentas de Orden de Fondos Servicios, (ii) el Manual de Cuentas Orden Fondos Servicios y (iii) en la seccion de Informacion Financiera y Registros Especiales, modificar la denominacion y estructura del Anexo de Control Nº 3. Que, sobre la base de la informacion presentada y luego de la evaluacion correspondiente, se ha verificado que las incorporaciones solicitadas por CAVALI S.A. ICLV cumplen con la finalidad de las referidas Normas Contables, que es asegurar que las instituciones de compensacion y liquidacion de valores tengan una contabilidad que diferencie los bienes, activos y obligaciones propios, de aquellos que corresponden a terceros; y,
Estando a lo dispuesto por el literal b) y c) del articulo 5º del Texto Unico Concordado la Ley Organica de la Superintendencia del MORDAZA de Valores, aprobado por Decreto Ley Nº 26126 y modificado por la Ley Nº 29782, Ley de Fortalecimiento de la Supervision del MORDAZA de Valores, asi como a lo dispuesto por el articulo 4º de la Resolucion CONASEV Nº 027-2000-EF/94.10 y sus modificatorias; y a lo acordado por el Directorio de esta Superintendencia, reunido en su sesion del 11 de junio de 2013; SE RESUELVE: Articulo 1º.- Aprobar la creacion e incorporacion a las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores de un MORDAZA plan de cuentas denominado Plan de Cuentas de Orden de Fondos Servicios, asi como de su respectivo Manual, conforme a los Anexos 1 y 2 de la presente resolucion. Articulo 2º.- Sustituir el numeral 2 de la estructura de las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores por el texto siguiente:
"Las Normas Contables de las ICLV tienen la siguiente estructura: (...) 2. Plan de Cuentas 2.1 Generalidades 2.2 Plan de Cuentas de Orden de Fondos Bursatiles 2.3 Plan de Cuentas de Orden de Valores Bursatiles 2.4 Plan de Cuentas de Orden de Fondos Servicios 2.5 Manual de Cuentas de Orden de Fondos Bursatiles, Valores Bursatiles y Fondos Servicios Estructura de Cuentas
Articulo 3º.- Reemplazar el texto del Anexo de Control Nº 3 de las Normas Contables de las Instituciones de Compensacion y Liquidacion de Valores, por lo siguiente: Anexo Nº 3 Flujo de Efectivo. Articulo 4º.- Modificar la estructura del Anexo de Control Nº 3, de acuerdo al Anexo 3 de la presente resolucion. Articulo 5º.- Transcribir la presente resolucion a CAVALI S.A. ICLV. Articulo 6º.- Disponer la difusion de la presente resolucion en el Diario Oficial El Peruano y en el MORDAZA del MORDAZA de Valores de la Superintendencia del MORDAZA de Valores (www.smv.gob.pe). Articulo 7º.- Disponer la difusion de los anexos 1, 2 y 3 de la presente resolucion en el MORDAZA del MORDAZA de Valores de la Superintendencia del MORDAZA de Valores (www.smv.gob.pe). Registrese, comuniquese y publiquese. MORDAZA ROCCA MORDAZA Superintendente del MORDAZA de Valores 950796-1
Autorizan a Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. la realizacion de la actividad complementaria consistente en la participacion de dicha empresa en una de las etapas del MORDAZA de evaluacion del desempeno social de entidades microfinancieras
RESOLUCION DE INTENDENCIA GENERAL SMV Nº 056-2013-SMV/11.1 MORDAZA, 12 de junio de 2013 EL INTENDENTE GENERAL DE SUPERVISION DE CONDUCTAS VISTOS: El expediente Nº 2012029210 presentado por Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. y el Informe N° 510-2013-SMV/11.1 del 10 de junio de 2013 de la