Norma Legal Oficial del día 29 de diciembre del año 2000 (29/12/2000)

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TEXTO DE LA PÁGINA 45

MORDAZA, viernes 29 de diciembre de 2000

NORMAS LEGALES
ANEXO Nº 21 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA

Pag. 196507

Codigo Manual de Contabilidad 2101.01+2101.02+ 2101.03 2101.04+2101.05

DENOMINACION Depositos a la Vista Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de Gerencia Giros y Transferencias por Pagar Obligaciones Vencidas Depositos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposicion Cobranzas por Liquidar Obligaciones por Comisiones de Confianza Ahorro Certificados de Deposito Certificados Bancarios Cuentas a Plazo Depositos para Planes Progresivos Depositos CTS Depositos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E. Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo Tributos Recaudados y Retenidos Depositos en Garantia Gastos por Pagar de Obligaciones con el Publico Otras Obligaciones con el Publico Depositos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales

COMENTARIOS/OBSERVACIONES

No se considera lo siguiente: a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisicion y/o contratacion de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa. b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje.

2101.07+2101.08 2101.09+2101.10+ 2101.11 2101.12+2101.13 2101.14 2101.17 2102 2103.01 2103.02 2103.03 2103.04 2103.05 2103.06 2103.09 2104.02+2104.03 2107.04 2108-2108.05 2101.06+2101.19+ 2101.15+2107.01+ 2107.02+2107.03+2107.09 23

No se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por cuenta propia.

2403+2603

Adeudos y Obligaciones con Empresas del Sistema Financiero del MORDAZA

2404+2604

Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exterior

2406+2606

Otros Adeudos y Obligaciones del MORDAZA

2407+2607

Otros Adeudos y Obligaciones del Exterior

2408 + 2608 2504-2504.07 28-2804-2808

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones a corto y largo plazo Cuentas por Pagar Diversas Valores, Titulos y Obligaciones en Circulacion

Se consideran sujetos a encaje los certificados de depositos negociables y certificados bancarios. Asimismo, se exceptuan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01, 2301.03, 2302.03, 2303.03, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, 2308.01.03, 2308.02.03 y 2308.03.03 cuando se trate de depositos de empresas sujetas a encaje diferentes a certificados de depositos negociables y certificados bancarios. Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje. Se deducen los montos correspondientes a: - La cuenta analitica 8409.06.08 "Prestamos subordinados-Adeudados a bancos MORDAZA porcion no sujeta a encaje"; y, - Parte de la cuenta analitica 8409.06.12 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-Pais porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados de otras instituciones no bancarias del sistema financiero. Se consideran los creditos que provengan de entidades financieras del exterior que no operen en forma similar a las establecidas en el MORDAZA que captan depositos del publico. Se deducen los montos correspondientes a: - La cuenta analitica 8409.06.10 "Prestamos subordinados-Adeudados a BancosExterior porcion no sujeta a encaje"; y, - Parte de la cuenta analitica 8409.06.14 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados por adeudados a otras instituciones financieras no bancarias del exterior. No considerar las obligaciones con entidades del sector publico, por recursos asignados a la constitucion de fondos para la ejecucion de programas de credito al sector agropecuario y a la pequena y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones. Asimismo, no se consideran los recursos canalizados por el Fondo MIVIVIENDA por el equivalente de los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de este programa. No se consideraran ademas, las obligaciones que se reciban del Fondo de MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito (FOCMAC), siempre que los prestamos suscritos provengan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC actue como intermediario o administrador de fondos o lineas de credito especificas. Se deduce la parte de la cuenta analitica 8409.06.12 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-Pais porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados de otras instituciones no pertenecientes al sistema financiero. Considerar los creditos de otras instituciones del exterior diferentes a gobiernos, bancos centrales y entidades gubernamentales. Asimismo, considerar el monto de los creditos que se hayan transferido a terceros diferentes a gobiernos, bancos centrales, entidades gubernamentales, organismos financieros internacionales y entidades financieras del exterior que captan depositos del publico. Solo se consideraran los montos menores a US $500 000 transferidos mediante mecanismos similares a la colocacion de valores y a traves de mecanismos centralizados de negociacion. Se deduce la parte de la cuenta analitica 8409.06.14 "Prestamos subordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porcion no sujeta a encaje" correspondiente a prestamos subordinados por adeudados a otras instituciones no financieras del exterior. Considerar solamente aquellos gastos originados por adeudos y obligaciones sujetas a encaje. No se consideran las obligaciones originadas por la adquisicion y contratacion de bienes y servicios para uso de la propia empresa. Se deducen los montos correspondientes a: - La cuenta analitica 8409.06.02 "Bonos no subordinados porcion no sujeta a encaje"; - La cuenta analitica 8409.06.04 "Letras hipotecarias porcion no sujeta a encaje"; y, - La cuenta analitica 8409.06.18 "Otros Instrumentos Representativos de deuda subordinada porcion no sujeta a encaje". Se deducen aquellas partidas de uso exclusivo interno para la empresa, siempre que su naturaleza no provenga de obligaciones con el publico.

2902 2908

Sobrantes de MORDAZA Operaciones en Tramite

15104