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Pág. 196507 NORMAS LEGALES Lima, viernes 29 de diciembre de 2000 ANEXO Nº 21 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA Código Manual DENOMINACION COMENTARIOS/OBSERVACIONES de Contabilidad 2101.01+2101.02+ Depósitos a la Vista 2101.03 2101.04+2101.05 Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de No se considera lo siguiente: Gerencia a)Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa. b)Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje. 2101.07+2101.08 Giros y Transferencias por Pagar 2101.09+2101.10+ Obligaciones Vencidas 2101.11 2101.12+2101.13 Depósitos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposición 2101.14 Cobranzas por Liquidar 2101.17 Obligaciones por Comisiones de Confianza 2102 Ahorro 2103.01 Certificados de Depósito 2103.02 Certificados Bancarios 2103.03 Cuentas a Plazo 2103.04 Depósitos para Planes Progresivos 2103.05 Depósitos CTS 2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E. 2103.09 Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo 2104.02+2104.03 Tributos Recaudados y Retenidos 2107.04 Depósitos en Garantía 2108-2108.05 Gastos por Pagar de Obligaciones con el No se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por Público cuenta propia. 2101.06+2101.19+ Otras Obligaciones con el Público 2101.15+2107.01+ 2107.02+2107.03+2107.09 23 Depósitos de Empresas del Sistema Financiero Se consideran sujetos a encaje los certificados de depósitos negociables y certifica- y Organismos Financieros Internacionales dos bancarios. Asimismo, se exceptúan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01, 2301.03, 2302.03, 2303.03, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, 2308.01.03, 2308.02.03 y 2308.03.03 cuando se trate de depósitos de empresas sujetas a encaje diferentes a certificados de depósitos negociables y certificados bancarios. 2403+2603 Adeudos y Obligaciones con Empresas del Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje. Sistema Financiero del País Se deducen los montos correspondientes a: -La cuenta analítica 8409.06.08 "Préstamos subordinados-Adeudados a bancos país porción no sujeta a encaje"; y, -Parte de la cuenta analítica 8409.06.12 "Préstamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje" correspondiente a préstamos subordina- dos de otras instituciones no bancarias del sistema financiero. 2404+2604 Adeudos y Obligaciones con Instituciones Se consideran los créditos que provengan de entidades financieras del exterior que Financieras del Exterior no operen en forma similar a las establecidas en el país que captan depósitos del público. Se deducen los montos correspondientes a: -La cuenta analítica 8409.06.10 "Préstamos subordinados-Adeudados a Bancos- Exterior porción no sujeta a encaje"; y, -Parte de la cuenta analítica 8409.06.14 "Préstamos subordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porción no sujeta a encaje" correspondiente a préstamos subor- dinados por adeudados a otras instituciones financieras no bancarias del exterior. 2406+2606 Otros Adeudos y Obligaciones del País No considerar las obligaciones con entidades del sector público, por recursos asignados a la constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones. Asimismo, no se consideran los recursos canalizados por el Fondo MIVIVIENDA por el equivalente de los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de este programa. No se considerarán además, las obligaciones que se reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), siempre que los préstamos suscritos proven- gan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC actúe como intermediario o administrador de fondos o líneas de crédito específicas. Se deduce la parte de la cuenta analítica 8409.06.12 "Préstamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje" correspondiente a préstamos subordinados de otras instituciones no pertenecientes al sistema financiero. 2407+2607 Otros Adeudos y Obligaciones del Exterior Considerar los créditos de otras instituciones del exterior diferentes a gobiernos, bancos centrales y entidades gubernamentales. Asimismo, considerar el monto de los créditos que se hayan transferido a terceros diferentes a gobiernos, bancos centrales, entidades gubernamentales, organismos financieros inter- nacionales y entidades financieras del exterior que captan depósitos del público. Sólo se considerarán los montos menores a US $500 000 transferidos mediante mecanismos similares a la colocación de valores y a través de mecanismos centralizados de negocia- ción. Se deduce la parte de la cuenta analítica 8409.06.14 "Préstamos subordinados-Adeudados a otras Instituciones-Exterior porción no sujeta a encaje" correspondiente a préstamos subordinados por adeudados a otras instituciones no financieras del exterior. 2408 + 2608 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones Considerar solamente aquellos gastos originados por adeudos y obligaciones a corto y largo plazo sujetas a encaje. 2504-2504.07 Cuentas por Pagar Diversas No se consideran las obligaciones originadas por la adquisición y contratación de bienes y servicios para uso de la propia empresa. 28-2804-2808 Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Se deducen los montos correspondientes a: -La cuenta analítica 8409.06.02 "Bonos no subordinados porción no sujeta a encaje"; -La cuenta analítica 8409.06.04 "Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje"; y, -La cuenta analítica 8409.06.18 "Otros Instrumentos Representativos de deuda subor- dinada porción no sujeta a encaje". 2902 Sobrantes de Caja 2908 Operaciones en Trámite Se deducen aquellas partidas de uso exclusivo interno para la empresa, siempre que su naturaleza no provenga de obligaciones con el público. 15104