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Pág. 183169 NORMAS LEGALES Lima, viernes 28 de enero de 2000 • Factura Nº - Número de la factura final emitida por el vendedor. • Fecha - Fecha de la factura (día, mes, año) • Moneda - Indicar código de moneda de transacción según Tabla de Aduanas • Total - Indicar el valor total facturado según el Incoterm pactado en la moneda de transacción • Lugar de Embarque - Código - Ciudad de Embar- que hasta donde son considerados los gastos para la determinación del PRECIO FOB VERIFICADO, anotan- do el código del país correspondiente • Fecha Salida Nave .- Fecha de salida del medio de transporte con destino al Perú. • Incoterm – Indicar el código del Incoterm de la Cámara de Comercio Internacional correspondiente a la venta de exportación. • Lugar Entrega – Código - Se refiere al lugar de entrega (ciudad) de las mercancías según el incoterm pactado con el código del país de entrega correspondiente. • Remesa – Si el envío es total anotar T y si es parcial anotar P con el código del número de envío correspondien- te y con el ultimo envío anotar F. • Aduana – código – Indicar la aduana de destino y su código correspondiente según tabla de ADUANAS. • Vinculación .- De acuerdo a los conceptos de vincu- lación del Acuerdo del Valor de la OMC, indicar si existe vinculación entre vendedor e importador de acuerdo a los siguientes códigos: 1. SI EXISTE VINCULACION 2. NO EXISTE VINCULACION • Peso Bruto (Kg) • Embalaje. Marcas, Nº de Contenedores .- Indi- car el detalle del tipo de embalaje, marcas, número de contenedores y precintos de corresponder. Numeral 4.3 RESULTADOS DE VERIFICACION PRECIO FOB FACTURADO- ESTADISTICOPRECIO FOB VERIFICADONRO PARTIDA ARANCELARIA COD. MONTO US$RESULTADO DE VERIFICACION ( CODIGO) MONTO US$ METODO (CODIGO) 1 2 3 4 5 6 7 COD. COD. COD. ADICIONES SEGUN METODO 1US$ US$ US$ LUGAR INSPECCION CODFECHA Y LUGAR DE EMISION COD TOTAL VALOR FOB FACTURADO (US$) TOTAL PRECIO FOB VERIFICADO (US$)TIPO DE CAMBIO A US$ FECHA INSPECCIONEMITIDO POR • Nro.- Item correspondiente que identifica las mer- cancías inspeccionadas con los resultados de la verifica- ción. • Partida Arancelaria – Indicar el código arancela- rio según el arancel nacional de ADUANAS • Precio Fob Facturado- Estadístico( US$ ) – Cod.- Anotar los códigos siguientes: 1. Precio Fob consignado en factura 2. Precio Fob no especificado en factura Monto US$.- Indicar el precio FOB consignado en la factura comercial. De no especificarse en la factura calcu- lar el valor FOB. Se entiende que el precio FOB facturado incluye todos los gastos hasta trasladar las mercancías sobre la unidad de transporte en el lugar de embarque. • Resultado de la Verificación (Código) .- Anotar el código que corresponda al resultado de la verificación de precios: 1. PRECIO SIN OBJECIONES 2. PRECIO OBSERVADO• Precio Fob Verificado ( Monto US$ -. Método Código) – Indicar cuál es el PRECIO FOB VERIFICA- DO. Se entiende que el valor FOB verificado incluye todos los gastos hasta trasladar las mercancías sobre la unidad de transporte en el lugar de embarque. De haber sido un "precio observado", indicar el código del método de valoración aplicado: 1. Valor FOB de transacción 2. Valor FOB de mercancías idénticas 3. Valor FOB de mercancías similares De aplicarse el método 1: Valor FOB de transacción, en la "casilla Precio FOB verificado" NO se incluirá las adiciones según el artículo 8 del Acuerdo del Valor de la OMC (Método 1). • Adiciones Según Método 1.- En estas casillas se indicarán el monto (expresado en dólares americanos) de las adiciones detectadas según el artículo 8 del Acuerdo del Valor de la OMC (Método 1). La tabla de códigos a utilizar es la siguiente: 1. Comisiones, corretajes, salvo las comisiones de compra 2. Envases y embalajes 3. Bienes y Servicios suministrados por el importador gratuitamente o a precio reducido y utilizados en la producción y venta de las mercancías importadas 4. Canones y Derechos de licencia (regalías) 5. Producto de cualquier reventa, cesión o utilización posterior que revierta al proveedor extranjero 6. Pagos indirectos no expresados en factura Estas adiciones totales sí pueden ser distribuidas en la misma proporción (%) del valor FOB para todas las mer- cancías consignadas en el informe de verificación, se expre- sarán sólo en las casillas de Adiciones Según Método 1. En caso contrario, deberá especificarse en anexo adjunto, por cada concepto de ADICIONES, cuál es el monto que corres- ponde para cada ítem del informe de verificación. • Total valor FOB facturado US$ .- Este monto corresponde a la sumatoria de los ítems del precio FOB facturado señalado en el Informe de Verificación. • Total Precio Fob Verificado US$ - Este monto corresponde a la sumatoria de los ítems del precio verifi- cado señalado en el Informe de Verificación. • Tipo de Cambio a US$ - Indicar el tipo de cambio aplicado para la determinación del precio FOB verificado • Lugar de Inspección Código – Indicar el país donde se inspeccionó las mercancías y su código corres- pondiente • Fecha de Inspección - (día, mes, año de inspección) • Fecha y lugar de emisión - Anotar la fecha (día, mes, año de inspección) y lugar ( ciudad de emisión de informe de verificación) • Emitido por – Nombre de la empresa y firma autorizada Artículo 3º.- Incorpórese el " Instructivo de Trabajo del Informe de Verificación emitido por las Empresas Verifica- doras"-INFA-IT-02 ( Versión 1)., aprobado mediante Reso- lución de Intendencia Nacional Nº1809 de 31.12.99, en la " Lista Maestra de Control de Documentos" ST-DT.02. Regístrese, comuníquese y publíquese. GINO ALBAN PERALTA Intendente Nacional Intendencia Nacional de Fiscalización Aduanera 1115 Modifican Procedimiento de Verifica- ción de Precios de Mercancías sujetas al Sistema de Verificación según Acuer- do de Valor de la OMC RESOLUCION DE INTENDENCIA NACIONAL Nº 0093 Callao, 25 de enero de 2000