TEXTO PAGINA: 25
Pág. 187263 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 31 de mayo de 2000 CUESTIONARIO SI NO N/A a)Reglamento de Organización y Funciones (ROF) b)Manual de Organización y Funciones (MOF) c)Plan Operativo Institucional d)Organigramas, debidamente aprobados e)Manual de Procedimientos o directivas internas que permita la sistematización de sus labores? 2.¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Ges- tión? 3.¿El Area de Presupuesto tiene relación funcional directa con el Ministerio de Economía y Finanzas? 4.¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia y/o capacitación en materia presupuestal? 5.Respecto a las normas sobre Gestión presupuestal: a)¿Ha sido puesta en conocimiento del personal? b)¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas? c)¿Han sido materia de discusión sobre su implementa- ción interna? 6.¿El personal del Area de Presupuesto ha recibido capacita- ción sobre la aplicación del software del proceso presupues- tario anual y del SIAF? 7.Las actividades del Area de Presupuesto o la que hace sus veces en la entidad: a)¿Son supervisadas adecuadamente? b)¿La instancia que ejerce la supervisión es aceptable? 8.La comunicación del Area de Presupuesto es: a)¿Directa con el Titular del Pliego? b)¿A través de la Jefatura inmediata superior? c)¿Es fluida la comunicación con todas las Areas? d)¿Es fluida con los Organos de Dirección? e)¿Es fluida con el Jefe de Planificación? 9.¿Se han establecido procedimientos de evaluación periódi- ca de la ejecución del presupuesto y avance de metas? 10.¿Las evaluaciones se realizan con la periodicidad adecuada (semanal, quincenal, mensual, bimensual) que permite a la Alta Dirección la toma de decisiones sobre dichos informes? 11.Respecto al Sistema de información del Proceso Presu- puestario (Software): a)¿Se cuenta con el apoyo del Sistema SIAF? b)¿Se explota los módulos existentes? c)¿Se utiliza como información gerencial para la toma de decisiones? d)¿Se procesa íntegramente toda la información corres- pondiente a la programación, ejecución y evaluación presupuestal? e)¿Existe limitaciones en el uso del sistema de información aplicado? 12.¿Existe en uso otro sistema de información? 13.¿El Area responsable del registro de operaciones del proce- so presupuestario ha adoptado medidas de seguridad para evitar el manejo no autorizado de datos? 14.¿Toda la información que se procesa cuenta con aprobación previa, por parte del funcionario autorizado para ello? 15.¿Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que autoriza y suscribe la información que se emite? 16.¿Existen procedimientos de verificación de la información que ingresa al sistema? 17.¿Los reportes son validados por la Jefatura del Area que registra la información de la ejecución presupuestal? 18.¿Se han establecido procedimientos de comparación entre los resultados financieros y presupuestales de ingresos y gastos realizados en el ejercicio? 19.Existe capacidad de remitir dicha información vía redes informáticas: a)A otras dependencias de la institución? b)A otras instituciones rectoras del sector público? Problemática Presupuestal 20.¿La entidad afronta problemas de carácter Presupuestario? 21.¿Las metas trazadas para el ejercicio presupuestario se cumplieron adecuadamente? 22.De no haberse cumplido las metas ¿se han analizado oportunamente las razones de ello? 23.¿Se ha informado de ello a la Alta Dirección? 24.¿Se han dispuesto las medidas correctivas para ello?CUESTIONARIO SI NO N/A Programación Presupuestal 25.¿El Titular de la entidad ha establecido los objetivos institu- cionales? 26.¿La asignación presupuestaria de la fuente de Recursos Ordinarios, efectuada por el Ministerio de Economía y Finan- zas, armoniza con los objetivos y metas institucionales? 27. Las estimaciones de ingresos y egresos distintas a la fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios ¿han sido efec- tuadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en las Directivas anuales de programación y formulación presu- puestaria? 28.¿Se ha elaborado el Plan Estratégico Multianual de la entidad? 29.¿Se han considerado los lineamientos del Sector al que pertenece la entidad? 30.¿El Plan Estratégico Multianual de la entidad, establece claramente sus objetivos?. ¿Estos se han analizado? 31.Los Objetivos y Metas del Plan Operativo Anual, reflejan los objetivos y metas, aprobados en el Plan Estratégico Multi- anual de la entidad? 32.Se ha establecido claramente la escala de prioridades de los programas y actividades aprobadas para la entidad durante el ejercicio auditado? 33.El Plan Operativo, identifica los 5 objetivos más importantes de la entidad relacionados a: a)Calidad b)Costo c)Cobertura d)Eficiencia e)Rentabilidad Formulación Presupuestal 34.¿Se han determinado los objetivos y metas presupuestarias en función a los Planes Institucionales, Planes Operativos, Planes Estratégicos y del Sector? 35.¿Se han priorizado las metas comprendidas dentro del gasto social? 36.¿Se han priorizado las metas comprendidas dentro de la mejora del desarrollo y gestión de la entidad? 37.¿Se han considerado la ejecución de inversiones, teniendo en cuenta las prioridades establecidas? 38.¿La estructura funcional programática de la Institución está orientada al cumplimiento de los objetivos institucionales? 39.¿La formulación del Presupuesto está orientada al mejora- miento o reducción de costos dentro de los criterios de competitividad y rentabilidad? 40.¿La estructura funcional programática ha sido formulada de acuerdo al clasificador funcional programático vigente? 41.¿La estructura funcional programática identifica las activida- des y proyectos que puedan ser medidos cuantitativamente y cualitativamente a través de sus componentes y metas? 42.¿La estructura funcional programática posibilita la elabora- ción de indicadores que midan el avance de la gestión presupuestaria del pliego? 43.¿Se ha establecido la "Cadena de Gastos" así como sus fuentes de financiamiento? 44.¿Las previsiones de gastos están sujetas a los criterios establecidos para asignar recursos a los Grupos Genéricos de Gastos: Personal, Obligaciones Sociales y Previsionales, Bienes y Servicios, Inversiones, Gastos por Contrapartida Servicios de la Deuda y otros Gastos de Capital? 45.¿Los ingresos establecidos por dispositivo legal expreso han sido destinados para los fines que fueron creados? Aprobación Presupuestal 46.¿El Presupuesto Institucional aprobado está basado en el Reporte Oficial remitido por la Dirección Nacional de Presu- puesto Público? 47.En la Entidad hubo recortes presupuestales? 48.El Presupuesto aprobado contempla las metas, ingresos y gastos formuladas por la entidad en la etapa de programa- ción?