TEXTO PAGINA: 26
Pág. 187264 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 31 de mayo de 2000 CUESTIONARIO SI NO N/A 49.¿El Presupuesto Institucional ha sido aprobado dentro del plazo establecido mediante Resolución, contando, de ser el caso, con el Acuerdo respectivo? 50.¿Las Resoluciones de aprobación del Presupuesto Institu- cional han sido remitidas a los organismos pertinentes, dentro de los plazos establecidos? Ejecución Presupuestaria 51.La programación de ingresos: a)¿Se efectúa sobre la base de los montos aprobados en la asignación presupuestaria? b)¿Se toma en consideración las normas legales y admi- nistrativas relativas a la generación de los mismos? c)¿Se encuentran adecuadamente registrados? 52.Los depósitos bancarios señalados en el numeral anterior, se han realizado conforme a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 115-98-EF? 53¿Se ha efectuado la programación de ingresos y gastos por cada fuente de financiamiento? 54¿La programación de ingresos y gastos está registrada en el "Software de Programaciones mensualizada del Presupues- to", remitido por la Dirección Nacional de Presupuesto Públi- co? 55¿Se ha elaborado el cronograma de ejecución física de las metas presupuestarias? 56En la ejecución del presupuesto ¿se han tenido en cuenta las normas de austeridad establecidas en la normativa vigen- te?. 57¿Se han otorgado incremento de remuneraciones? ¿ Estas se aprobaron mediante el Decreto Supremo correspondien- te?. 58¿Se han obtenido recursos provenientes de donaciones o de operaciones oficiales de crédito? ¿Se emitió la Resolución de aceptación? ¿Se remitió a la Contraloría General la información respectiva, dentro de los plazos establecidos? 59¿Se ha remitido la programación trimestral de gastos opor- tunamente a los organismos competentes? 60¿Se han solicitado ampliaciones al calendario de compromi- sos? 61¿El Area de Presupuesto informa periódicamente a la Alta Dirección de la entidad, el avance experimentado en la ejecución de las metas presupuestarias, que sirva como instrumento de apoyo para la toma de decisiones? 62¿El Area de Presupuesto informa periódicamente a cada dependencia, sobre el avance de su presupuesto, que permita efectuar los ajustes necesarios? 63¿La adquisición de bienes y servicios se han ejecutado de acuerdo a los montos establecidos para Licitación Pública, Concurso Público, Adjudicación Directa y/o Adjudicación Directa de menor Cuantía? 64¿Los gastos en bienes y servicios se están realizando sobre la base del Plan Anual de Adquisiciones? 65¿Los gastos de personal, se realizan sobre la base del Cuadro de Asignación de Personal (CAP) y Presupuesto Analítico de Personal (PAP) y escala remunerativa vigente? 66¿En cuanto a la ejecución de estudios y obras, se realizan sobre la base de valorizaciones, adelantos y otros, que prevea ejecutar en el período? 67¿Se han realizado pagos por concepto de Horas Extras?¿ Estas se encuentran aprobadas en su marco legal? 68¿Se han realizado pagos por concepto de adelanto de remuneraciones? 69¿Se han efectuado pagos por concepto de Bonificaciones Productividad u otros?¿ Estas se encuentran autorizadas en su marco legal? 70¿ Se ha realizado la contratación de personal mediante la modalidad de contratos a plazo fijo? 71Previa a la contratación de personal, se ha solicitado opinión favorable de la Oficina de Presupuesto o la que hace sus veces en el Pliego? 72Se han realizado transferencias al CAFAE de la entidad?CUESTIONARIO SI NO N/A 73Las transferencias cumplen las normas vigentes al respecto? 74Se ha realizado pago de remuneraciones en moneda extran- jera? 75Se ha realizado reasignación de personal? 76Se ha recategorizado plazas durante el ejercicio auditado? Modificaciones Presupuestarias 77¿Se han delegado funciones para la aprobación de modifi- caciones presupuestarias a nivel funcional programático ? 78¿Han sido incorporados los saldos de Balance al Presu- puesto Institucional del ejercicio? 79¿Se han efectuado modificaciones presupuestarias, amplia- ciones y reducciones: a.En el Nivel Institucional? b.En el Nivel Funcional Programático? c.¿Se cuenta con la debida aprobación? 80.Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presu- puestarias a nivel Institucional ¿han sido remitidas a las instancias pertinentes? 81.Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presu- puestarias a nivel funcional programático ¿Han sido remiti- das a la Dirección Nacional del Presupuesto Público? 82.Las modificaciones presupuestarias ¿han considerado las medidas de austeridad y/o limitaciones establecidas en la Ley Anual de Presupuesto o disposiciones vigentes?. 83.¿Se ha realizado transferencias presupuestales a las parti- das de remuneraciones? 84.¿Se contó con la autorización correspondiente del Organo Rector para ello? 85.¿Se han efectuado modificaciones presupuestarias entre actividades y proyectos, contando con la opinión favorable correspondiente? 86.¿Se ha formalizado el Cierre y Conciliación presupuestaria del año fiscal? 87.¿La información para el Cierre Presupuestal de la entidad, se ha presentado conforme a la normatividad emitida al respecto? 88.¿Dicha información se presentó en los plazos señalados en dichas normas? 89.¿El Area de Presupuesto, cuenta con copia de los formatos de Cierre y acta de Conciliación Presupuestal? Control Presupuestario 90.¿La Oficina de Presupuesto verifica que la ejecución de ingresos y egresos guarde relación con los Calendarios de Compromisos mensuales autorizados? 91.¿La Oficina de Presupuesto verifica el cumplimiento de metas respecto a la ejecución presupuestaria? 92.La información relativa al proceso presupuestario de ingre- sos y egresos, registrada en el software "Proceso Presu- puestario", ¿es remitida a la Dirección Nacional de Presu- puesto Público dentro de los plazos establecidos en la normativa vigente? 93.¿Se han remitido, oportunamente, a la Contraloría General de la República, la información referente a licitaciones y concursos públicos, incluyendo los procesos declarados desiertos y exoneraciones? 94.¿ Se ha remitido trimestralmente a la D.N.P.P. el número de plazas ocupadas por el personal nombrado y contratado, pensionistas y del personal contratado por locación de servicios a cargo de la Entidad? Evaluación Presupuestaria 95.Se ha elaborado la Evaluación Presupuestaria Institucional: a. Semestral b. Anual 96.En la elaboración de la evaluación presupuestaria se han desarrollado las siguientes etapas: a)1º Etapa: Análisis y explicación de la Gestión Presupues- taria en términos de Eficacia, Eficiencia, Desempeño y Operación. b)2º Etapa: Identificación de los problemas presentados