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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G39/G39/G39/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 17 de enero de 2004 rente, quien depende funcional y jerárquicamente del Ge- rente de Finanzas. Artículo 89º.- Son funciones de la Subgerencia de Con- tabilidad: a) Programar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar las actividades del sistema de contabilidad gubernamental, en coordinación con la Contaduría Pública de la Nación. b) Formular, proponer, controlar y evaluar los lineamien- tos generales y normatividad específica inherentes al Plan Contable Institucional y los Estados Financieros. c) Administrar los registros contables de las operacio- nes financieras en coordinación con la Subgerencia de Fi- nanzas y de la rendición de cuentas. d) Formular y presentar proyectos de normas relativas al Sistema de Contabilidad (Sistema de Costeo ABC). e) Efectuar los ajustes, reclasificaciones y conciliacio- nes de las cuentas en los libros contables, manteniendo registros analíticos de cada caso. f) Efectuar el registro contable de la ejecución presu- puestal de la Municipalidad, cautelando la correcta aplica- ción legal y presupuestaria del egreso, ajustándose a la programación de pago establecida y a los montos presu-puestados. g) Mantener actualizados los libros contables principa- les y auxiliares contables. h) Elaborar y presentar el Balance General, Estado de Gestión, Estado Patrimonial y el Estado de Fondos Dispo- nibles con periodicidad mensual y todos los Estados Fi-nancieros con periodicidad anual con sus respectivas no- tas explicativas. i) Efectuar las coordinaciones del caso con las Subge- rencias de Personal y Servicios Generales, así como las coordinaciones con el Cementerio, Policlínico, Farmacia, Panadería entre otros, para el control y pago de los tribu-tos y/o retenciones que se efectúan por diversos concep- tos, impuestos (SUNAT), aportes (AFP o ESSALUD) y re- tenciones judiciales y /o legales. j) Participar en la formulación del presupuesto anual de la Municipalidad. k) Efectuar la toma de inventarios físicos, de activos fijos y de existencias al cierre de cada ejercicio, como apo- yo a la Subgerencia de Servicios Generales. l) Efectuar las coordinaciones que el caso amerite con los Auditores Externos, por la emisión del dictamen de los Estados Financieros Anuales. m) Coordinar el proceso automatizado de la informa- ción que sustente las operaciones diarias correspondien- tes a su ámbito de competencia. n) Ejercer control concurrente y posterior de todas las operaciones que se ejecutan en las cuentas corrientes de los contribuyentes que administra la Gerencia de Adminis- tración Tributaria a través de la Subgerencia de Recauda-ción. o) Ejercer el control programado e intempestivo de las operaciones de ingreso de fondos, en todos los lugares deatención al público. p) Informar mensualmente al Gerente de Finanzas, el desarrollo de los proyectos, programas y actividades a sucargo. q) Administrar la información que se procese en el sis- tema informático con que cuente la unidad orgánica, parael mejor cumplimiento de sus funciones. r) Administrar el Sistema de Trámite Documentario en el ámbito de su competencia, conforme a la normatividadvigente. s) Cumplir con las demás funciones delegadas por el Gerente de Finanzas. Subgerencia de Tesorería Artículo 90º.- La Subgerencia de Tesorería está a car- go de un funcionario de confianza con nivel de Subgeren- te, quien depende funcional y jerárquicamente del Gerentede Finanzas. Artículo 91º.- Son funciones de la Subgerencia de Te- sorería: a) Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema de Tesorería. b) Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los ingresos, en forma inmediata e intacta, así como los títulos y valores recepcionados en la Subgerencia.c) Formular los partes diarios de fondos e informar a la Gerencia de Finanzas sobre el movimiento de fondos enefectivo, cheques, tarjetas de crédito, transferencias y otros, así como efectuar las conciliaciones bancarias. d) Programar y efectuar arqueos de fondos fijos, cajas recaudadoras, Agencias Municipales, especies valoradas y otros, informando a la Gerencia de Finanzas, las obser- vaciones y recomendaciones. e) Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los resultados de flujo de caja diario y mensual, proponiendo a la Gerencia de Finanzas, el financiamiento,en función a las tasas de interés preferenciales que ofrece la banca. f) Efectuar los pagos de obligaciones contraídas por la Municipalidad de conformidad con la política establecida. g) Efectuar el registro por captación de tributos y otras fuentes de ingresos de la Municipalidad, la conciliación,actualización y control diario de cuentas corrientes de los contribuyentes que administra la Gerencia de Administra- ción Tributaria a través de la Subgerencia de Recaudacióny, el depósito oportuno en las cuentas corrientes que la Municipalidad mantiene en los Bancos autorizados. h) Controlar las transferencias de Tesoro Público de acuerdo a las leyes anuales de presupuesto, por diversos conceptos específicos (FONCOMUN, vaso de leche, apuestas, etc.) y la correspondiente aplicación, según susfines. i) Elaborar el flujo de caja proyectado diario y mensual, en coordinación con las unidades generadoras de rentas,en función a la información de los meses anteriores infor- mando los resultados a la Gerencia de Finanzas. j) Elaborar, controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de pago hasta la culminación de la entrega del cheque al proveedor. k) Coordinar el procesamiento de la información que sustente los ingresos y su validación correspondiente, en forma diaria. l) Controlar y custodiar las cartas fianzas que hayan sido acreditadas ante la Municipalidad. m) Informar mensualmente al Gerente de Finanzas, el desarrollo de los proyectos, programas y actividades a sucargo. n) Administrar la información que se procese en el sis- tema informático con que cuente la unidad orgánica, parael mejor cumplimiento de sus funciones. o) Administrar el Sistema de Trámite Documentario en el ámbito de su competencia, conforme a la normatividadvigente. p) Cumplir con las demás funciones delegadas por el Gerente de Finanzas. /GD8 GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Artículo 92º.- La Gerencia de Administración Tributa- ria, está a cargo de un funcionario de confianza con nivel de Gerente, quien depende funcional y jerárquicamente delGerente Central de Administración y Rentas. Artículo 93º.- Son funciones de la Gerencia de Admi- nistración Tributaria: a) Formular y proponer a la Gerencia Central de Admi- nistración y Rentas, las políticas, normas, planes y progra-mas que correspondan al ámbito de su competencia. b) Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar los procesos de registro de contribuyentes y predios, recau-dación y fiscalización tributaria. c) Organizar y supervisar la actualización anual de las declaraciones juradas y, liquidación del impuesto predial yarbitrios municipales de los contribuyentes. d) Revisar, coordinar y visar informes, resoluciones y otros documentos de su competencia. e) Emitir las Resoluciones que ponen fin a la primera instancia administrativa en el procedimiento contencioso y no contencioso tributario, con excepción de aquellas en lasque la firma no se encuentre delegada. f) Tramitar la elevación de los recursos de apelación admitidos y de las quejas presentadas por los contribuyen-tes del distrito y reguladas por el Código Tributario. g) Organizar y supervisar el proceso de atención de consultas de los contribuyentes o responsables sobre lasnormas y procedimientos tributarios, y de las acciones de divulgación y orientación de los derechos y obligaciones tributarias de los vecinos.