Norma Legal Oficial del día 17 de enero del año 2004 (17/01/2004)


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TEXTO DE LA PÁGINA 97

MORDAZA, sabado 17 de enero de 2004

NORMAS LEGALES

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rente, quien depende funcional y jerarquicamente del Gerente de Finanzas. Articulo 89º.- Son funciones de la Subgerencia de Contabilidad: a) Programar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar las actividades del sistema de contabilidad gubernamental, en coordinacion con la Contaduria Publica de la Nacion. b) Formular, proponer, controlar y evaluar los lineamientos generales y normatividad especifica inherentes al Plan Contable Institucional y los Estados Financieros. c) Administrar los registros contables de las operaciones financieras en coordinacion con la Subgerencia de Finanzas y de la rendicion de cuentas. d) Formular y presentar proyectos de normas relativas al Sistema de Contabilidad (Sistema de Costeo ABC). e) Efectuar los ajustes, reclasificaciones y conciliaciones de las cuentas en los libros contables, manteniendo registros analiticos de cada caso. f) Efectuar el registro contable de la ejecucion presupuestal de la Municipalidad, cautelando la correcta aplicacion legal y presupuestaria del egreso, ajustandose a la programacion de pago establecida y a los montos presupuestados. g) Mantener actualizados los libros contables principales y auxiliares contables. h) Elaborar y presentar el Balance General, Estado de Gestion, Estado Patrimonial y el Estado de Fondos Disponibles con periodicidad mensual y todos los Estados Financieros con periodicidad anual con sus respectivas notas explicativas. i) Efectuar las coordinaciones del caso con las Subgerencias de Personal y Servicios Generales, asi como las coordinaciones con el Cementerio, Policlinico, Farmacia, Panaderia entre otros, para el control y pago de los tributos y/o retenciones que se efectuan por diversos conceptos, impuestos (SUNAT), aportes (AFP o ESSALUD) y retenciones judiciales y /o legales. j) Participar en la formulacion del presupuesto anual de la Municipalidad. k) Efectuar la toma de inventarios fisicos, de activos fijos y de existencias al cierre de cada ejercicio, como apoyo a la Subgerencia de Servicios Generales. l) Efectuar las coordinaciones que el caso amerite con los Auditores Externos, por la emision del dictamen de los Estados Financieros Anuales. m) Coordinar el MORDAZA automatizado de la informacion que sustente las operaciones diarias correspondientes a su ambito de competencia. n) Ejercer control concurrente y posterior de todas las operaciones que se ejecutan en las cuentas corrientes de los contribuyentes que administra la Gerencia de Administracion Tributaria a traves de la Subgerencia de Recaudacion. o) Ejercer el control programado e intempestivo de las operaciones de ingreso de fondos, en todos los lugares de atencion al publico. p) Informar mensualmente al Gerente de Finanzas, el desarrollo de los proyectos, programas y actividades a su cargo. q) Administrar la informacion que se procese en el sistema informatico con que cuente la unidad organica, para el mejor cumplimiento de sus funciones. r) Administrar el Sistema de Tramite Documentario en el ambito de su competencia, conforme a la normatividad vigente. s) Cumplir con las demas funciones delegadas por el Gerente de Finanzas. Subgerencia de Tesoreria Articulo 90º.- La Subgerencia de Tesoreria esta a cargo de un funcionario de confianza con nivel de Subgerente, quien depende funcional y jerarquicamente del Gerente de Finanzas. Articulo 91º.- Son funciones de la Subgerencia de Tesoreria: a) Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema de Tesoreria. b) Cautelar la adecuada captacion, custodia y deposito de los ingresos, en forma inmediata e intacta, asi como los titulos y valores recepcionados en la Subgerencia.

c) Formular los partes diarios de fondos e informar a la Gerencia de Finanzas sobre el movimiento de fondos en efectivo, cheques, tarjetas de credito, transferencias y otros, asi como efectuar las conciliaciones bancarias. d) Programar y efectuar arqueos de fondos fijos, MORDAZA recaudadoras, Agencias Municipales, especies valoradas y otros, informando a la Gerencia de Finanzas, las observaciones y recomendaciones. e) Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los resultados de flujo de MORDAZA diario y mensual, proponiendo a la Gerencia de Finanzas, el financiamiento, en funcion a las tasas de interes preferenciales que ofrece la banca. f) Efectuar los pagos de obligaciones contraidas por la Municipalidad de conformidad con la politica establecida. g) Efectuar el registro por captacion de tributos y otras MORDAZA de ingresos de la Municipalidad, la conciliacion, actualizacion y control diario de cuentas corrientes de los contribuyentes que administra la Gerencia de Administracion Tributaria a traves de la Subgerencia de Recaudacion y, el deposito oportuno en las cuentas corrientes que la Municipalidad mantiene en los Bancos autorizados. h) Controlar las transferencias de Tesoro Publico de acuerdo a las leyes anuales de presupuesto, por diversos conceptos especificos (FONCOMUN, vaso de leche, apuestas, etc.) y la correspondiente aplicacion, segun sus fines. i) Elaborar el flujo de MORDAZA proyectado diario y mensual, en coordinacion con las unidades generadoras de rentas, en funcion a la informacion de los meses anteriores informando los resultados a la Gerencia de Finanzas. j) Elaborar, controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de pago hasta la culminacion de la entrega del cheque al proveedor. k) Coordinar el procesamiento de la informacion que sustente los ingresos y su validacion correspondiente, en forma diaria. l) Controlar y custodiar las cartas fianzas que hayan sido acreditadas ante la Municipalidad. m) Informar mensualmente al Gerente de Finanzas, el desarrollo de los proyectos, programas y actividades a su cargo. n) Administrar la informacion que se procese en el sistema informatico con que cuente la unidad organica, para el mejor cumplimiento de sus funciones. o) Administrar el Sistema de Tramite Documentario en el ambito de su competencia, conforme a la normatividad vigente. p) Cumplir con las demas funciones delegadas por el Gerente de Finanzas. O GERENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Articulo 92º.- La Gerencia de Administracion Tributaria, esta a cargo de un funcionario de confianza con nivel de Gerente, quien depende funcional y jerarquicamente del Gerente Central de Administracion y Rentas. Articulo 93º.- Son funciones de la Gerencia de Administracion Tributaria: a) Formular y proponer a la Gerencia Central de Administracion y Rentas, las politicas, normas, planes y programas que correspondan al ambito de su competencia. b) Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar los procesos de registro de contribuyentes y predios, recaudacion y fiscalizacion tributaria. c) Organizar y supervisar la actualizacion anual de las declaraciones juradas y, liquidacion del impuesto predial y arbitrios municipales de los contribuyentes. d) Revisar, coordinar y visar informes, resoluciones y otros documentos de su competencia. e) Emitir las Resoluciones que ponen fin a la primera instancia administrativa en el procedimiento contencioso y no contencioso tributario, con excepcion de aquellas en las que la firma no se encuentre delegada. f) Tramitar la elevacion de los recursos de apelacion admitidos y de las quejas presentadas por los contribuyentes del distrito y reguladas por el Codigo Tributario. g) Organizar y supervisar el MORDAZA de atencion de consultas de los contribuyentes o responsables sobre las normas y procedimientos tributarios, y de las acciones de divulgacion y orientacion de los derechos y obligaciones tributarias de los vecinos.

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