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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G39/G33/G30/G34/G34 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, domingo 22 de mayo de 2005 Simbología Aplicable a las Clasificaciones de Instrumentos de Deuda de Corto Plazo, del Mercado Local. Empresas Clasificadoras de Riesgo Locales Equivalencias: Apoyo & Cl ass PCR Ratings- Equilibrium Asociados Asociados Perú CP-1 CP-1+, CP-1, CLA-1+, CLA-1, p1+, p1, p1- EQL-1+, EQL-1, CP-1- CLA-1- EQL-1- CP-2 CP-2+, CP-2, CLA-2+ CLA-2, p2 EQL-2+, EQL-2, CP-2- CLA-2- EQL-2- CP-3 CP-3+, CP-3, CLA-3+, CLA-3, p3 EQL-3+, EQL-3, CP-3- CLA-3- EQL-3- CP-4 CP-4 CLA-4 p4 EQL-4 CP-5 CP-5, E, S E p5 E, S Simbología Aplicable a las Clasificaciones de Empresas del Sistema Financiero Local. Empresas Clasificadoras de Riesgo Locales Equivalencia Apoyo & Cl ass PCR Ratings Equilibrium CONASEV Asociados Asociados Perú A A+, A, A- A+, A, A- A1+, A1, A1-, A, A- A+, A, A- B+ B+ B+ B1+, B1, B1-, B+ B+ BB B B B B- B- B- B- B- C+ C+ C+ C+ C+ CC C C C C- C- C- C- C- D D, E D+, D, D-, E+, D, E D, E, E* E, E- Estas equivalencias serán utilizadas para fijar los criterios de selección y diversificación de la política de inversiones de los fondos mutuos. De no encontrarse la equivalencia correspondiente a una empresa clasificadora de riesgo dentro de las tablas de equivalencias anteriores, la sociedad administradorapodrá solicitar a CONASEV su inclusión, la cual será autorizada por la gerencia de línea correspondiente de CONASEV, para ello deberá presentar la siguiente do-cumentación: i) Datos de la empresa clasificadora de riesgo, que incluyan, al menos, la razón social, dirección, país, fe- cha de constitución, directores y ejecutivos de la empre- sa; ii) Documento que acredite la autorización de la entidad responsable de la supervisión de las empre- sas clasificadoras de riesgo, para la clasificación deriesgo de instrumentos y valores, o documento aná- logo; y, iii) Metodología y simbología usada para la clasifica- ción de riesgo." Artículo 30º.- Sustitúyase el Anexo C del Regla- mento de Fondos Mutuos de Inversión en Valores y sus Sociedades Administradoras, por el siguiente texto: "ANEXO C CONTENIDO MÍNIMO DE LA MEMORIA ANUAL DE LOS FONDOS MUTUOS La memoria anual del fondo mutuo debe contener al menos la siguiente información: a) Declaración de responsabilidades En la primera página de la memoria, además del nombre y firma de las personas responsables de su elaboración y fecha de preparación, se deberá incluir el texto siguiente: "El presente documento contieneinformación veraz y suficiente respecto a la adminis- tración del fondo mutuo (indicar la denominación del fondo mutuo) durante el año (indicar el año). Los fir-mantes se hacen responsables por los daños que pueda generar la falta de veracidad o insuficiencia del contenido de la presente Memoria, dentro del ámbitode su competencia, de acuerdo a las normas del Có- digo Civil".b) Acerca del Negocio b.1) Datos generales del fondo mutuo:i) Denominación. ii) Objetivo de inversión y política de inversiones. iii) Datos relativos a su inscripción en el Registro. iv) Relación de todos los miembros del comité de inversiones del fondo mutuo que hayan desempeñadoesta función durante el ejercicio, señalando respecto decada uno de ellos, el nombre completo y un resumen desu trayectoria profesional. v) Datos referidos al custodio, señalando la denomi- nación y el grupo económico al que pertenece. vi) Agentes colocadores de cuotas del fondo mutuo, así como el procedimiento para las suscripciones y res-cates de cuotas, indicando las comisiones que seanaplicables. vii) Evolución del patrimonio del fondo mutuo, de las suscripciones y rescates de cuotas, así como del nú-mero de partícipes, durante el ejercicio. b.2) Descripción de las operaciones del fondo mu- tuo: i) Excesos de participación presentados, indicando el porcentaje agregado y el número de partícipes exce-didos al cierre de cada mes. ii) Excesos de inversión y las inversiones no previs- tas en la política de inversiones, al cierre del ejercicio, indicando si son atribuibles o no a la sociedad adminis- tradora, así como la fecha hasta la cual deben ser sub-sanados. iii) Hechos importantes ocurridos en el fondo mutuo, tales como: a) fusiones, cambio de sociedad administra-dora, de custodio, modificación en la denominación del fondo mutuo, cambios en su objetivo o en su política de inversiones, en la metodología de valorización de inver-siones, así como modificaciones en las comisiones ygastos aplicados al fondo mutuo o participes y cualquierotro cambio relevante producido en el reglamento departicipación; b) cambios en los miembros del comité de inversiones, producidos durante el ejercicio; y, c) otros hechos relevantes ocurridos en el fondo mutuo duranteel ejercicio. iv) Resumen de la cartera al cierre del año detallado por tipo de instrumento y porcentaje con respecto a lacartera. Asimismo, la concentración de la cartera de inversiones por grupo económico del emisor u obligado al pago. v) Comisiones aplicables al fondo mutuo, durante el ejercicio, comparados con las vigentes en el ejercicioprecedente. vi) Evolución del valor cuota del fondo mutuo durante el ejercicio, así como el comparativo de la rentabilidad del fondo mutuo y el índice de comparación elegido ensu reglamento de participación, tomando períodos de 3meses, 6 meses, 1 año, 2 años y 3 años. vii) Otra información que se considere de relevancia para los partícipes. c) Acerca de la sociedad administradora: c.1) Denominación y grupo económico a la que per- tenece, así como su dirección, número de teléfono, fax,e-mail, entre otros. c.2) Descripción de los datos relativos a su constitu- ción e inscripción en los Registros Públicos, así comolos relativos a su autorización de funcionamiento, indi-cando los fondos mutuos y fondos de inversión que seencuentran o estuvieron bajo su administración, hacien-do mención del patrimonio y número de partícipes. c.3) Datos relativos a su capital social, con especifi- cación del suscrito y del pagado. c.4) Estructura accionaria, señalando la nacionali- dad de los accionistas y el grupo económico al que per-tenecen, así como la denominación y objeto social de lasprincipales entidades que conforman el grupo. c.5) Relación de los directores, de la plana gerencial y principales funcionarios. c.6) Comentarios acerca de los principales indicado- res financieros de la sociedad administradora, con énfa-